平時(shí)購(gòu)買 借:交易性金融資產(chǎn) 貸:其他貨幣資金-證券托管 收益出來(lái)后: 借:應(yīng)收利息 貸: 投資收益 賣掉后: 借:其他貨幣資金-證券托管 貸:交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收利息

那想請(qǐng)問(wèn)下，就是客戶打款到托管賬戶的收支流水，和我這邊本公司賬務(wù)無(wú)關(guān)，不需要賬務(wù)處理什么對(duì)吧？

這個(gè)產(chǎn)品其實(shí)是你們公司的對(duì)吧，建一個(gè)其他貨幣資金-托管賬戶 借：其他貨幣資金-托管賬戶 貸：其他應(yīng)付款

就是客戶打到證券公司托管戶的流水，我也要入賬嗎？因?yàn)槲疫@邊看不到這個(gè)流水的，領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)我們只管收到管理費(fèi)入賬，所以有點(diǎn)疑惑

看不到的話，可以只對(duì)收到管理費(fèi)做賬的！就是客戶打款到托管戶，你們公司收取管理費(fèi)的是吧！

是的，證券公司托管，然后按合同定期給我們打管理費(fèi)過(guò)來(lái)，增值稅也是證券公司幫忙算了數(shù)據(jù)，我這邊入賬的

那可以的！你們按你們的流入做賬就可以

老師，還有個(gè)我問(wèn)題，你知道這種私募基金公司一般用什么準(zhǔn)則嗎，我看之前會(huì)計(jì)備案的企業(yè)會(huì)計(jì)制度，但是我查了下百度，說(shuō)金融類的不能用這個(gè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的，是這樣嗎？

根據(jù)您的表述，我理解到貴司是被投資方，具體可參考執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的 私募股權(quán)投資基金的管理公司需要按照《基金管理公司會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告。

私募股權(quán)投資基金和私募證券投資基金的管理公司，會(huì)計(jì)核算是一樣的嗎？我們是私募證券投資基金

是一樣的，沒(méi)關(guān)系的，可以的哈

那應(yīng)該參照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)是吧，企業(yè)會(huì)計(jì)制度都沒(méi)有交易性金融資產(chǎn)科目的