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演示賬套

請回答圖片上的三個(gè)問題，謝謝。

2023-04-26 09:50

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-04-26 10:08

你好，只需要回答前三題嗎

快賬用戶1765 追問 2023-04-26 10:11

全部一一解答。

齊紅老師解答 2023-04-26 10:27

親愛的學(xué)員你好，看下圖片呢

快賬用戶1765 追問 2023-04-26 11:58

你能不能看清楚題目啊？寫清楚點(diǎn)行不？

快賬用戶1765 追問 2023-04-26 12:03

這么不認(rèn)真解答的嗎？四個(gè)問題看清楚問的什么行不？

快賬用戶1765 追問 2023-04-26 12:05

總共三個(gè)大題，每一個(gè)四個(gè)小問。你解答了什么？

快賬用戶1765 追問 2023-04-26 12:19

按照步驟。

齊紅老師解答 2023-04-26 13:41

第一題: 本期應(yīng)納稅額=500-（600-40）=-60 內(nèi)銷應(yīng)納稅額=500-600=-100 當(dāng)期免抵稅額=1000*9%=90 當(dāng)期應(yīng)退稅額=30 第二題：本期應(yīng)納稅額=500-（600-4）=-96 內(nèi)銷應(yīng)納稅額=500-600=-100 當(dāng)期免抵稅額=100*9%=9 當(dāng)期應(yīng)退稅額=87 第三題：本期應(yīng)納稅額=500-（600-200）=100 內(nèi)銷應(yīng)納稅額=500-600=-100 當(dāng)期免抵稅額=2000*3%=60 當(dāng)期應(yīng)退稅額=40

快賬用戶1765 追問 2023-04-26 14:39

寫下分錄

快賬用戶1765 追問 2023-04-26 14:49

答案看看。

齊紅老師解答 2023-04-26 14:51

1、出口貨物免稅，反映在賬務(wù)處理上是出口銷售時(shí)，無需貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”。 2、出口貨物抵稅，是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額，賬務(wù)處理上表現(xiàn)為企業(yè)購進(jìn)原材料，無論用于生產(chǎn)出口貨物還是用于生產(chǎn)內(nèi)銷貨物，其進(jìn)項(xiàng)稅額均可抵扣。 3、出口貨物退稅的賬務(wù)處理：按計(jì)算的免抵退稅額，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）”；按計(jì)算的免抵稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）”；按免抵退稅額與免抵稅額兩者之差，借記“其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款”。 4、納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理出口退稅而收到退回的稅款，應(yīng)借記“銀行存款”，貸記“其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款”。