業(yè)務(wù)招待費(fèi)的成本專(zhuān)票，這個(gè)月無(wú)銷(xiāo)項(xiàng)沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，這個(gè)分錄的應(yīng)交稅費(fèi)要不要做待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，是直接做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。還是應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

老師 我們是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司 有老項(xiàng)目也有出租 還有預(yù)售 預(yù)售是3%預(yù)繳 進(jìn)項(xiàng)做的都是代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 我看余額表進(jìn)項(xiàng)稅額余額貸方是負(fù)數(shù) 代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額余額也是貸方負(fù)數(shù) 我們這個(gè)月有一張退個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的回單 我做的分錄是 借銀行存款 貸 其他業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 昨天領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)讓我把那個(gè)稅額給抵了 我就做的 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 領(lǐng)導(dǎo)看了說(shuō)不對(duì) 老師您說(shuō)我應(yīng)該也樣做分錄呢

老師 我們是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司 現(xiàn)在是預(yù)售預(yù)繳 開(kāi)的發(fā)票是不征稅的 所以進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都記的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 3月開(kāi)了一張發(fā)票 銷(xiāo)項(xiàng)稅額是241 領(lǐng)導(dǎo)讓從待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額把這241給抵了 我抵241稅額分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)應(yīng)該把待抵扣調(diào)出進(jìn)項(xiàng)稅額再抵 老師 分錄應(yīng)該怎樣做呢？謝謝老師

老師 我們是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司 現(xiàn)在是預(yù)售 發(fā)票開(kāi)的是不征稅的發(fā)票 所以進(jìn)項(xiàng)發(fā)票記的是 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 我們待抵扣有很大的余額 3月份開(kāi)了一張發(fā)票 銷(xiāo)項(xiàng)稅額是241 領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額把這筆銷(xiāo)項(xiàng)稅給抵了 老師抵銷(xiāo)項(xiàng)稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 這樣的分錄就算把這筆銷(xiāo)項(xiàng)稅額給抵了嗎？老師

老師 我們是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司 現(xiàn)在是預(yù)售 開(kāi)的發(fā)票也是不征稅發(fā)票 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票現(xiàn)在記的都是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都做了認(rèn)證 我們3月份開(kāi)了一張有稅額的發(fā)票 增值稅是240 領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)讓把這筆稅額用待抵扣給抵了 我做的分錄： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 老師 您看我做的分錄對(duì)嗎 謝謝老師