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老師,匯算清繳時研發(fā)支出輔助賬樣式從哪里看是2015版,還是2021版,還是自行設計版?

2023-04-24 15:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-24 15:59

你好;? ? 匯算的時候? 看你們平常用的是什么版本的; 就? 去選擇什么版本的;? ?你報明細表是可以勾選版本的;? ? ?

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快賬用戶8014 追問 2023-04-24 16:00

我從哪里知道自己單位是用的哪個版本呢?如何知道呢?

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快賬用戶8014 追問 2023-04-24 16:00

2015和2021版有啥區(qū)別嗎?

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齊紅老師 解答 2023-04-24 16:05

你好 ;??附件是 2021版本的; 你可以參考的 ? ? .2021版研發(fā)支出輔助賬樣式。28號公告明確,增設簡化版研發(fā)支出輔助賬和研發(fā)支出輔助賬匯總表樣式。具體樣式及填寫說明見28號公告附件。該樣式是對2015版的簡化優(yōu)化,主要是考慮到部分中小微企業(yè)財務核算水平不高,準確歸集、填寫2015版研發(fā)支出輔助賬有一定難度,為了降低了填寫難度而增設的。 簡化優(yōu)化的主要內(nèi)容是: (1)簡并輔助賬樣式。將“4張輔助賬%2B1張匯總表”合并為“1張輔助賬%2B1張匯總表”。 (2)精簡輔助賬信息。將填寫人員人工等六大類費用的各項明細信息的要求,簡化為僅要求企業(yè)填寫人員人工等六大類費用合計,不再填寫具體明細費用。將填報“借方金額”“貸方金額”等會計信息的要求中,刪除了部分會計信息,減少了企業(yè)填寫工作量。 (3)調整優(yōu)化操作口徑。2021版研發(fā)支出輔助賬樣式,充分考慮了稅收政策的調整情況,增加了委托境外研發(fā)的相關列次,體現(xiàn)其他相關費用限額的計算方法的調整?!豆妗愤€對填寫口徑進行了詳細說明,便于納稅人準確歸集核算。 3.自行設計研發(fā)支出輔助賬樣式。28號公告明確,企業(yè)按照研發(fā)項目設置輔助賬時,可以參照2015版研發(fā)支出輔助賬樣式,或者2021版研發(fā)支出輔助賬樣式,自行設計研發(fā)支出輔助賬樣式。 ?

你好 ;??附件是 2021版本的; 你可以參考的
? ?
.2021版研發(fā)支出輔助賬樣式。28號公告明確,增設簡化版研發(fā)支出輔助賬和研發(fā)支出輔助賬匯總表樣式。具體樣式及填寫說明見28號公告附件。該樣式是對2015版的簡化優(yōu)化,主要是考慮到部分中小微企業(yè)財務核算水平不高,準確歸集、填寫2015版研發(fā)支出輔助賬有一定難度,為了降低了填寫難度而增設的。
簡化優(yōu)化的主要內(nèi)容是:
(1)簡并輔助賬樣式。將“4張輔助賬%2B1張匯總表”合并為“1張輔助賬%2B1張匯總表”。
(2)精簡輔助賬信息。將填寫人員人工等六大類費用的各項明細信息的要求,簡化為僅要求企業(yè)填寫人員人工等六大類費用合計,不再填寫具體明細費用。將填報“借方金額”“貸方金額”等會計信息的要求中,刪除了部分會計信息,減少了企業(yè)填寫工作量。
(3)調整優(yōu)化操作口徑。2021版研發(fā)支出輔助賬樣式,充分考慮了稅收政策的調整情況,增加了委托境外研發(fā)的相關列次,體現(xiàn)其他相關費用限額的計算方法的調整?!豆妗愤€對填寫口徑進行了詳細說明,便于納稅人準確歸集核算。
3.自行設計研發(fā)支出輔助賬樣式。28號公告明確,企業(yè)按照研發(fā)項目設置輔助賬時,可以參照2015版研發(fā)支出輔助賬樣式,或者2021版研發(fā)支出輔助賬樣式,自行設計研發(fā)支出輔助賬樣式。
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快賬用戶8014 追問 2023-04-24 16:12

老師,您幫忙給看看截圖中的這個項目匯總表中這個算是2015版嗎?我看跟您這個2021版不像,我們是2015版嗎?

老師,您幫忙給看看截圖中的這個項目匯總表中這個算是2015版嗎?我看跟您這個2021版不像,我們是2015版嗎?
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齊紅老師 解答 2023-04-24 16:18

你好;? ?是的; 這個不是 21版本的??

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快賬用戶8014 追問 2023-04-24 16:19

老師是2015版不?不是自己設計的吧

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齊紅老師 解答 2023-04-24 16:20

你好; 是的;? ? 2015版本 本來想給你發(fā)一個模板的; 找了半天沒有 具體的版本模板;? ??

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快賬用戶8014 追問 2023-04-24 16:21

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-04-24 16:21

不客氣的; 幫到你就好 。??

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快賬用戶8014 追問 2023-04-24 16:22

老師那這2021和2015版可以來回切換嗎?比如今年2021明年2015的可以嗎

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齊紅老師 解答 2023-04-24 16:22

你好;? ? 選擇一種格式來 用; 不能來回切換的??

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快賬用戶8014 追問 2023-04-24 16:23

一年內(nèi)不變,只是不同年份不一樣版本也不行嗎?

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齊紅老師 解答 2023-04-24 16:26

你好;? 每年正常研發(fā)公司? 是不能去變動模板的??

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你好;? ? 匯算的時候? 看你們平常用的是什么版本的; 就? 去選擇什么版本的;? ?你報明細表是可以勾選版本的;? ? ?
2023-04-24
您好,最好填寫最新版本
2022-04-13
你好,現(xiàn)在大部分用的是2021版的,給你發(fā)一個格式,你可以看一下的,你需要補上 http://shanghai.chinatax.gov.cn/bsfw/xzzx/bgxz/bal/202109/t460285.html
2023-03-15
不影響申報表的數(shù)量 你符合加計扣除就得天來選擇加計扣除明細表 高新必須填寫的
2025-02-25
學員你好,是要做兩個輔助賬的。委外開發(fā)要單獨做一個輔助賬明細
2024-04-18
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