你好 老師 想問(wèn)下就是企業(yè)所得稅匯算之前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有到，關(guān)于暫估入庫(kù)的要調(diào)整交企業(yè)所得稅，那么應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款科目貸方有余額 那么這個(gè)余額 也要再賬上體現(xiàn)要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入科目 交企業(yè)所得稅嗎？

應(yīng)付賬款-暫估科目怎么清理？之前換了好幾任會(huì)計(jì)，公司做服務(wù)項(xiàng)目的，有把服務(wù)成本–職工薪酬當(dāng)月計(jì)提同時(shí)沖應(yīng)付賬款–暫估，有的只計(jì)提了然后馬上結(jié)轉(zhuǎn)成本，另有技術(shù)服務(wù)成本及其它成本，有計(jì)提馬上結(jié)轉(zhuǎn)的，后面一直沒(méi)來(lái)發(fā)票，也有來(lái)了發(fā)票再?zèng)_的，計(jì)提和紅沖也都是放應(yīng)付賬款–暫估；所以這個(gè)科目有點(diǎn)混亂，該如何清理？

老師您好，咨詢您個(gè)問(wèn)題 問(wèn)題描述：我發(fā)現(xiàn)公司在20年和21年的時(shí)候都有庫(kù)存商品暫估入庫(kù)現(xiàn)象 共300多萬(wàn)，當(dāng)時(shí)暫估分錄是： 借：庫(kù)存商品 50萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 50萬(wàn) （暫估后面也沒(méi)有具體的公司名字） 類似的會(huì)計(jì)分錄有好幾筆。 我問(wèn)之前的會(huì)計(jì)，他說(shuō)賬上沒(méi)有成本可結(jié)轉(zhuǎn)了，所以才暫估的，說(shuō)是老板想辦法整發(fā)票。 老板從一些渠道取得部分發(fā)票后，會(huì)計(jì)分錄是這樣做的（比如取得10萬(wàn)的發(fā)票）： 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn)（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 10萬(wàn)（紅字） 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn)（籃字） 貸：其他應(yīng)收款--老板 10萬(wàn)（賬上掛了好多老板和一些其他人的其他應(yīng)收款，這些其他人的其他應(yīng)收款實(shí)際上部分已還給老板個(gè)人了，但是當(dāng)時(shí)沒(méi)有沖賬，老板說(shuō)以后找發(fā)票沖）。

郭老師，您好！關(guān)于之前問(wèn)過(guò)你的這個(gè)問(wèn)題，暫估時(shí)我設(shè)置的科目是其他應(yīng)付款-暫估款，但是來(lái)了發(fā)票是A公司的發(fā)票，科目上要怎么調(diào)整，要把公司名稱加上嗎？

老師，之前會(huì)計(jì)在三月份的時(shí)候做了暫估借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估300萬(wàn)，我是在4月份接手的這個(gè)建筑公司，我這邊是新建的賬套，然后我在5月份回來(lái)一筆暫估發(fā)票，我沒(méi)有沖減暫估，直接入了成本，現(xiàn)在7月份的時(shí)候發(fā)現(xiàn)了這個(gè)問(wèn)題，可以在7月份直接做暫估分錄嗎？他之前沒(méi)有用工程施工科目，我現(xiàn)在加上了這個(gè)科目