那當月有留底稅額要不要做這筆分錄

你好 不是這個 你好同學： 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

如果有留抵不用做分錄吧，不用做結轉進項、銷項等

這兩個是不同的時點。我說結轉分錄是當期銷項小于進項的時候做這個分錄，這樣才產生了留底。 下個月才會用留底的來抵扣增值稅，這是兩個不同的時點，所以賬務處理也不一樣，這樣說清楚嗎？

我意思是平時不需要結轉進項和銷項，只有產生應納稅額交稅才做吧

平時每個月的月末，把銷項和進項都結轉到轉出未交增值稅科目。

就是上面我發(fā)給你期末結轉的第一個分錄和第二個分錄，這兩個每個月都要做。