老師請(qǐng)問(wèn)：這道題，第四問(wèn)，（1800-300）*40%*10%。是成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法是，調(diào)整乙公司2018年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1800萬(wàn)元，成本法沒(méi)做，權(quán)益法補(bǔ)上。還有一個(gè)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務(wù)投資）增加150萬(wàn)元，權(quán)益法怎么沒(méi)調(diào)整？

老師：請(qǐng)問(wèn)一下那個(gè)合并報(bào)表中最后一步，抵消掉母公司的投資收益和子公司的未分配利潤(rùn)。這些步驟我知道寫，但對(duì)于說(shuō)抵消了子公司的未分配利潤(rùn)，我怎么感覺(jué)不像抵消，在貸方未分配利潤(rùn)-年末？ 貸：投資收益 少數(shù)股東損益 未分配利潤(rùn)-年初 貸：未分配利潤(rùn)-年末 提取盈余公積 向所有者（股東）的分配。

你好，合并報(bào)表中，母公司長(zhǎng)期股權(quán)投資期末余額是2290000元，子公司實(shí)收資本期末余額是2290000元，未分配利潤(rùn)期末余額是-1941637.04元，所有者權(quán)益合計(jì)是348362.96元，請(qǐng)問(wèn)各科目抵消金額為多少呢？

老師你好，我們公司2021年花了70萬(wàn)成立一家子公司，子公司2021年?duì)I業(yè)利潤(rùn)是20萬(wàn)。子公司2021年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)20萬(wàn)。子公司2021年年末所有者權(quán)益如下：實(shí)收資本70萬(wàn)，未分配利潤(rùn)20萬(wàn) 做2021年合并報(bào)表是做以下調(diào)整抵消分錄嗎？ 1、還原權(quán)益法核算 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 20萬(wàn) 貸：投資收益 20萬(wàn) 2、投資抵消 借：實(shí)收資本：70萬(wàn) 未分配利潤(rùn) 20萬(wàn) 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 90萬(wàn) 3、投資收益抵消 借：投資收益 20萬(wàn) 貸：未分配利潤(rùn) 20萬(wàn) 這些分錄對(duì)嗎？因?yàn)槲曳胚M(jìn)去之后好像2021年合并的資產(chǎn)負(fù)債表就不平了

你好，老師，母子公司企業(yè)合并報(bào)表中關(guān)于長(zhǎng)期股權(quán)投資所有者權(quán)益的抵銷，借方那個(gè)未分配利潤(rùn)年末數(shù)咋么計(jì)算？