老師早上好，請問小微企業(yè)在開票的時候計提了應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，但后來因為銷售額月小于15萬，季度小于45萬，年小于180萬。而減免了稅費，這個已經(jīng)計提的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
借應(yīng)交稅fei應(yīng)交增值稅、貸業(yè)外收入。
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小規(guī)模納稅人得到了季末繳納增值稅的時候，才能算出銷售額，才能知道是否符合小于30萬免稅優(yōu)惠，那么我平時計提應(yīng)交稅費的時候，稅費照樣提，到了月末分錄，怎么處理？
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1.公司屬于小規(guī)模納稅人，計提應(yīng)交增值稅1000，但是交增值稅的時候免交了2000(原來計提少了)，所以借應(yīng)交稅費-未交增值稅2000，貸營業(yè)外收入2000，導(dǎo)致應(yīng)交稅費是負(fù)的；長期這個樣子導(dǎo)致應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅借方金額越來越大；是不是原來做賬有問題，該怎么處理。第一個想問的是借方負(fù)數(shù)的這部分怎么轉(zhuǎn)，第二個想問的是免交的增值稅大于計提的增值稅時，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的增值稅是不是應(yīng)該按照原來計提的轉(zhuǎn)還是要怎么處理呢？
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老師早上好，請問小微企業(yè)在開票的時候計提了應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，但后來因為銷售額月小于15萬，季度小于45萬，年小于180萬。而減免了稅費，這個已經(jīng)計提的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
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老師您好，有個問題請教。我是如果銷項大于進(jìn)項的話，我做了應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅未交增值稅的貸方，然后計提時候做的借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 想請問的是如果銷項小于進(jìn)項，是不是不做分錄，可是不做分錄的情況下，會導(dǎo)致應(yīng)交稅費-未交增值稅的余額有誤，請問實際分錄應(yīng)該怎么做呢
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老師，我們公司是小規(guī)模企業(yè)，每個月銷售出賬時計入稅進(jìn)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，因為小規(guī)模有政策，季度銷售額不超過45萬不用交稅，那應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅一直掛在余額嗎，如何賬務(wù)處理呢
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這種賬務(wù)處理一般是在季度末還是年末
你好，季度末的那一個月來做。
那如果到了年末超了180萬，應(yīng)該是都要拉通完稅的吧？ 還有，上一屆會計也在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的貸方留下了余額已經(jīng)有好幾年了，這種該怎么處理呢？在現(xiàn)在按你剛剛給出的方案處理嗎？ 這一塊在匯算清繳的時候該怎么處理呢？謝謝
你好，他是按季度的，你看一下你的季度銷售額超沒超過啊，只要不超過的話，就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，如果是超過的話，借應(yīng)交稅費，貸銀行存款，因為你是按季度來申報。
如果是好幾年了，不修改匯算清交的話，直接做到今年會匯算清繳也不調(diào)整。
哦哦，做得現(xiàn)在也沒問題嗎？，可以反結(jié)轉(zhuǎn)再回去做，可以嗎？
你好，對的，是的，如果你返回去結(jié)賬的話，你之前申報給稅務(wù)局的財務(wù)報表得修改，所得稅申報表也得修改。
哦哦，好的，謝謝
不用客氣，工作愉快。
老師好 ，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 這種賬務(wù)處理需要什么原始票據(jù)呢？還是就這樣直接處分錄就可以
沒有原始憑證，自己把摘要寫清楚就可以了。結(jié)轉(zhuǎn)的是幾月份的？
哦哦，好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。