老師早上好，請(qǐng)問(wèn)小微企業(yè)在開票的時(shí)候計(jì)提了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，但后來(lái)因?yàn)殇N售額月小于15萬(wàn)，季度小于45萬(wàn)，年小于180萬(wàn)。而減免了稅費(fèi)，這個(gè)已經(jīng)計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
借應(yīng)交稅fei應(yīng)交增值稅、貸業(yè)外收入。
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小規(guī)模納稅人得到了季末繳納增值稅的時(shí)候，才能算出銷售額，才能知道是否符合小于30萬(wàn)免稅優(yōu)惠，那么我平時(shí)計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)的時(shí)候，稅費(fèi)照樣提，到了月末分錄，怎么處理？
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1.公司屬于小規(guī)模納稅人，計(jì)提應(yīng)交增值稅1000，但是交增值稅的時(shí)候免交了2000(原來(lái)計(jì)提少了)，所以借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2000，貸營(yíng)業(yè)外收入2000，導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)的；長(zhǎng)期這個(gè)樣子導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借方金額越來(lái)越大；是不是原來(lái)做賬有問(wèn)題，該怎么處理。第一個(gè)想問(wèn)的是借方負(fù)數(shù)的這部分怎么轉(zhuǎn)，第二個(gè)想問(wèn)的是免交的增值稅大于計(jì)提的增值稅時(shí)，轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的增值稅是不是應(yīng)該按照原來(lái)計(jì)提的轉(zhuǎn)還是要怎么處理呢？
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老師早上好，請(qǐng)問(wèn)小微企業(yè)在開票的時(shí)候計(jì)提了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，但后來(lái)因?yàn)殇N售額月小于15萬(wàn)，季度小于45萬(wàn)，年小于180萬(wàn)。而減免了稅費(fèi)，這個(gè)已經(jīng)計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
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老師您好，有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教。我是如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的話，我做了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅未交增值稅的貸方，然后計(jì)提時(shí)候做的借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 想請(qǐng)問(wèn)的是如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，是不是不做分錄，可是不做分錄的情況下，會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的余額有誤，請(qǐng)問(wèn)實(shí)際分錄應(yīng)該怎么做呢
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老師，我們公司是小規(guī)模企業(yè)，每個(gè)月銷售出賬時(shí)計(jì)入稅進(jìn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，因?yàn)樾∫?guī)模有政策，季度銷售額不超過(guò)45萬(wàn)不用交稅，那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅一直掛在余額嗎，如何賬務(wù)處理呢
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這種賬務(wù)處理一般是在季度末還是年末
你好，季度末的那一個(gè)月來(lái)做。
那如果到了年末超了180萬(wàn)，應(yīng)該是都要拉通完稅的吧？ 還有，上一屆會(huì)計(jì)也在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的貸方留下了余額已經(jīng)有好幾年了，這種該怎么處理呢？在現(xiàn)在按你剛剛給出的方案處理嗎？ 這一塊在匯算清繳的時(shí)候該怎么處理呢？謝謝
你好，他是按季度的，你看一下你的季度銷售額超沒超過(guò)啊，只要不超過(guò)的話，就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，如果是超過(guò)的話，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款，因?yàn)槟闶前醇径葋?lái)申報(bào)。
如果是好幾年了，不修改匯算清交的話，直接做到今年會(huì)匯算清繳也不調(diào)整。
哦哦，做得現(xiàn)在也沒問(wèn)題嗎？，可以反結(jié)轉(zhuǎn)再回去做，可以嗎？
你好，對(duì)的，是的，如果你返回去結(jié)賬的話，你之前申報(bào)給稅務(wù)局的財(cái)務(wù)報(bào)表得修改，所得稅申報(bào)表也得修改。
哦哦，好的，謝謝
不用客氣，工作愉快。
老師好 ，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 這種賬務(wù)處理需要什么原始票據(jù)呢？還是就這樣直接處分錄就可以
沒有原始憑證，自己把摘要寫清楚就可以了。結(jié)轉(zhuǎn)的是幾月份的？
哦哦，好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。