是這樣一個(gè)情況，我們銷(xiāo)售出去是不含稅的，然后客戶(hù)要求開(kāi)票，所開(kāi)的金額跟實(shí)際合同對(duì)不上，有時(shí)多有時(shí)少，我們安8個(gè)點(diǎn)收回他稅金，然后掛在應(yīng)收帳款里面，我分錄做借應(yīng)收帳款，貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)1600，但是，我應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)的對(duì)不上實(shí)際開(kāi)票的稅額，少了，我是內(nèi)賬

我是內(nèi)賬，供應(yīng)商送貨過(guò)來(lái)是含稅價(jià)，如果安含稅算成本，那成本就會(huì)高，利潤(rùn)就少了，所以我就進(jìn)行價(jià)稅分離，進(jìn)項(xiàng)我全部?jī)r(jià)稅分離，但我們所收的稅點(diǎn)跟實(shí)際開(kāi)票的稅點(diǎn)對(duì)應(yīng)不上，我如何做分錄

你發(fā)票上的銷(xiāo)售單價(jià)高于購(gòu)入單價(jià)嗎？

例如，客戶(hù)要求221651.41元的價(jià)稅合計(jì)金額給他，我們開(kāi)出去是按13個(gè)點(diǎn)的稅率專(zhuān)票給他，那么13個(gè)點(diǎn)的稅額是221651.41元，同樣的價(jià)稅合計(jì)金額，我們開(kāi)了票后，實(shí)際收客戶(hù)的開(kāi)票稅點(diǎn)是按8個(gè)點(diǎn)計(jì)算客戶(hù)的開(kāi)票稅金，221651.41*8%=17732.1128元，跟13個(gè)點(diǎn)的對(duì)應(yīng)不上，我入帳是，借應(yīng)收帳款，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），所以跟實(shí)際開(kāi)票的稅額對(duì)應(yīng)不上，不是銷(xiāo)售單價(jià)高于購(gòu)入單價(jià)的，我們是生產(chǎn)型，客戶(hù)開(kāi)票的金額都是隨意性的

客戶(hù)要求221651.41元的價(jià)稅合計(jì)金額給他，我們開(kāi)出去是按13個(gè)點(diǎn)的稅率專(zhuān)票給他，那么13個(gè)點(diǎn)的稅額是221651.41元， 你舉的這個(gè)例子不對(duì)價(jià)稅合計(jì)和13個(gè)點(diǎn)的稅額是一模一樣的嗎？

你別看對(duì)方要求你怎么開(kāi)發(fā)票，你就實(shí)際收到了人家多少錢(qián) 實(shí)際收到的除以1.13乘以13%，這個(gè)就是你的稅額。

價(jià)稅合計(jì)金額是221651.41元，專(zhuān)票是13個(gè)點(diǎn)，不含稅是196151.69元，稅額是25499.72元，我現(xiàn)在按8個(gè)點(diǎn)收客戶(hù)的稅金，8個(gè)點(diǎn)的稅金是17732.1128元

怎么不對(duì)呢

我實(shí)際收對(duì)方的稅金是17732.1128元

我是按8個(gè)點(diǎn)算人家的開(kāi)票稅金

我直接用221651.41*8%來(lái)計(jì)算對(duì)方的開(kāi)票稅金

怎么做這個(gè)分錄，才能對(duì)得上實(shí)際交稅的應(yīng)交稅費(fèi)

借銀行 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入221651.41， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷(xiāo)項(xiàng)21651.41乘以8%。

不對(duì)，我們只能收客戶(hù)的開(kāi)票稅額，因?yàn)檫@是我們欠他的票，他一直從公戶(hù)付款過(guò)來(lái)，我們沒(méi)開(kāi)票給他，要開(kāi)票的話就要收8個(gè)點(diǎn)的稅金，加上你這樣做分錄，你還是按8個(gè)點(diǎn)稅應(yīng)交稅費(fèi)，還沒(méi)有解決到，我?guī)っ嫔系膽?yīng)交稅費(fèi)跟實(shí)際交納的對(duì)不上的問(wèn)題

借銀行存款， 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入221651.41， 借銀行存款， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)221651.41*13% 繳納的稅款差額放到管理費(fèi)用或者是營(yíng)業(yè)外收支 這么做的話，你體現(xiàn)不出來(lái)，應(yīng)交稅費(fèi)實(shí)際收了八個(gè)點(diǎn)，你得按照13來(lái)做，借應(yīng)收賬款， 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷(xiāo)項(xiàng) 完全根據(jù)你發(fā)票的金額、稅額來(lái)。

不可能，賬上按照八個(gè)點(diǎn)來(lái)做 還能和你實(shí)際的一致。

借銀行存款， 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入221651.41， 借銀行存款， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)221651.41*8% 剛才回復(fù)的那個(gè)第二個(gè)應(yīng)該是8%，不是13%。

你的意思是，我照按8個(gè)點(diǎn)計(jì)算哪個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，例如，按221651.41的價(jià)格合計(jì)金額來(lái)說(shuō)，我實(shí)際開(kāi)票的價(jià)稅合計(jì)是221651.41元，稅額是25499.72元，我實(shí)際收人家的稅點(diǎn)是17732.1128元，那么差額是7767.6072元，納入到管理費(fèi)用或營(yíng)業(yè)外支出，然后我就按8個(gè)點(diǎn)的稅額正常納入到應(yīng)交稅費(fèi)，未交稅費(fèi)里面去

對(duì)的，是的，是這么理解，是這么做的。

我現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）221678.76，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）221678.76元，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）66963.23元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）66963.23元），我現(xiàn)在帳面上應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）期末余額數(shù)是借方154715.53元，那我還要不要做結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)分錄

如果不需要做的話，那問(wèn)題又來(lái)了，實(shí)際上，我3月份要交的值稅費(fèi)是7千多，按照我現(xiàn)在是處于留抵了，那我的應(yīng)交未交增值稅是怎么做

不需要的，你做了這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出之后，他進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出又有借方余額了。

借管理費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸銀行存款。

但問(wèn)題我實(shí)際有交納增值稅，到時(shí)候我實(shí)際支付的增值稅稅款，是納入管理費(fèi)用嗎

可以的，可以這么做的。

但問(wèn)題，我現(xiàn)在是無(wú)法轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅里面去，因?yàn)檗D(zhuǎn)出未交增值稅不是在貸方

你好，你這個(gè)未交增值稅，你看一下我上面給你寫(xiě)的那個(gè)分錄之后有沒(méi)有余額了，要么你直接借管理費(fèi)用，貸銀行存款。

我現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)（未交增值稅）是沒(méi)有數(shù)的，要不麻煩你一下，重新整理一份詳細(xì)的分錄給我看一下，弄到應(yīng)交稅費(fèi)（未交增值稅哪里）