Q
我們公司開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票10元，則進(jìn)項(xiàng)稅10*9%=0.9元，加計抵減0.9*0.15=0.135元。銷項(xiàng)20元 會計分錄1.2.3步驟金額是這樣嗎？（如果其中一個步驟金額不對，麻煩列出來一下下，而不是告訴我分錄） ① 借：原材料10-0.9 借：進(jìn)項(xiàng)稅0.9 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-加計抵減扣除0.135 貸：應(yīng)付賬款10 貸：營業(yè)外收入0.135 ② 計提的時候 借：銷項(xiàng)稅：20 貸：進(jìn)項(xiàng)稅：0.9+0.135=1.035 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（20-1.035） ③ 最后面結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（20-1.035） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅(20-1.035-0.135) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅-加計抵減0.135
2021-08-11 19:05
2021-08-11 20:19
同學(xué)您好，加計抵減的之前不需要做賬務(wù)處理，最終應(yīng)交，因?yàn)榧佑嫷譁p少交的時候，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸其他收益，其他的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)您正常做賬務(wù)處理
相關(guān)資訊
熱門問答 更多>
-
老師，我今年補(bǔ)提了去年的餐補(bǔ)10240元，匯算清繳的時候資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表怎么調(diào)整
-
老師老板出差的補(bǔ)助，先給掛賬暫時不付款，這樣可以不
-
匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅，怎么做分錄
-
籌建期間的房租，裝修費(fèi)計入哪里？謝謝老師。
-
老師，控股公司借錢給投資公司，需要交印花稅嗎？
-
老師，請問下公司庫管交接，需要會計必須在場？我們公司庫存數(shù)只有庫管有詳細(xì)數(shù)據(jù)
-
個體工商戶要做賬嗎？
-
老師，我要計提社保，計提的時候計入管理費(fèi)用一部分，計入銷售費(fèi)用一部分，這地方怎么取數(shù)，只有單位部分總的
-
科目余額表和試算平衡表一樣嗎？區(qū)別在哪？
-
1.適用增值稅免稅政策的出口貨物勞務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣和退稅，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入成本 一般納稅人外貿(mào)企業(yè)出口貨物適用免退稅辦法，出口業(yè)務(wù)享受免征增值稅，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額予以退還。資料來源：財稅〔2012〕39號文件 老師，這兩個法條不矛盾嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 營業(yè)執(zhí)照
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
登 錄注 冊
切換手機(jī)號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
加計抵減怎么可能不做賬務(wù)處理？不做賬務(wù)處理，請問怎么跟電子稅務(wù)局上面的申報表一致呢？
您實(shí)際抵減了多少，在增值稅23欄里面體現(xiàn)的
那會計分錄呢？
就是根據(jù)實(shí)際需要抵減了多少就做做多少，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸其他收益
老師能方便列出整個增值稅會計分錄嗎？從計提到結(jié)轉(zhuǎn)
其他的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)正常做， ① 借：原材料10-0.9 借：進(jìn)項(xiàng)稅0.9 貸：應(yīng)付賬款10 ② 結(jié)轉(zhuǎn)的時候 借：銷項(xiàng)稅：20 貸：進(jìn)項(xiàng)稅：0.9 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（20-0.9） 抵減0.135，借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)0.135貸其他收益0.135， 借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)0.135貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)0.135 ③ 最后面結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（20-0.9-0.135） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅(20-0.9-0.135)