1、軟件開發(fā)企業(yè)，2020年預(yù)繳了企業(yè)所得稅，匯算清繳過后發(fā)生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計(jì)提當(dāng)季的企業(yè)所得稅時，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，7月申報后按正常情況應(yīng)該是繳納，但是因?yàn)榘堰@個不想退的稅留到這季度抵減了，所以實(shí)際情況就是銀行存款沒有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費(fèi)用30萬，對方可開回了30萬的發(fā)票，但是這筆費(fèi)用實(shí)際上不是一次性用完的，是把30萬充值到平臺上，分期用的，我不想一次性把30萬入到一個月的賬上，但是入長期待攤費(fèi)用的話，我這筆費(fèi)用實(shí)際使用時間又不足一年，我應(yīng)該怎么辦？

老師：我們2021.10-12月（我們是一般納稅人，小企業(yè)會計(jì)制度，季度申報所得稅的），我們在2022.01月申報2021.10-12月的財(cái)務(wù)報表，利潤總額是-5000的。現(xiàn)在做企業(yè)所得稅匯算，發(fā)現(xiàn)以下問題：1、有9萬的計(jì)提工資是不可以稅前的 2、1000元的在2021年度里面已經(jīng)扣錢的稅費(fèi)沒有計(jì)提的 3、2021年12月計(jì)提工資，計(jì)提9200，1月發(fā)放9600元 4、還有招待費(fèi)用報表是1.9萬，現(xiàn)在只可以稅前抵扣1200， 這些情況在納稅挑調(diào)整表里面已經(jīng)調(diào)寫了，最后需要補(bǔ)2500元的企業(yè)所得稅。我的問題是：補(bǔ)繳的2500元企業(yè)所得稅是否需要在扣款的時候，要計(jì)提一下費(fèi)用元？

老師您好，公司是一般納稅人銷售煤炭，2021年成本需要通過以前年度損益調(diào)整（人員的臨時工資不能作為稅前扣除，費(fèi)用需要調(diào)增，補(bǔ)交所得稅及滯納金，不去大廳，自己在12月份業(yè)務(wù)進(jìn)行更正），現(xiàn)在2022年四季度12月份在賬務(wù)上做處理 在所得稅年報報表能體現(xiàn)出來還是在季報表能體現(xiàn)出來？這個未分配利潤按21年應(yīng)該繳納的所得稅 不知道在哪個報表報

老師，您好，我是代理記賬一家客戶，現(xiàn)在進(jìn)行預(yù)交第一季度所得稅，需要繳納一萬多的所得稅，這家員工宿舍，合同一年一簽，季度付款，有租金和物業(yè)費(fèi)是2年一簽合同，租金和物業(yè)費(fèi)每月付，現(xiàn)在申報預(yù)交第一季度，這些費(fèi)用可以計(jì)提一整年的，還是按發(fā)票來計(jì)提，謝謝

老師，這邊代賬公司，一家小規(guī)模是管理咨詢公司，沒有什么成本票，然后前會計(jì)去年暫估了一筆28萬的應(yīng)付賬款，和一筆九萬多的管理費(fèi)用，因?yàn)榭蛻糁幌虢辉鲋刀?，不想交企業(yè)所得稅，所以就這樣做了。但是我現(xiàn)在要匯算清繳，他上年的四個季度全部是零申報，我匯算清繳怎么弄？還可以零申報嗎？