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演示賬套

開普通發(fā)票，票據(jù)上是免稅和百分之一的稅率，報稅免稅是百分之三，差額不一祥，怎么做賬

2023-04-15 15:18

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-04-15 15:21

你們本身就有免稅的業(yè)務還是？

快賬用戶2914 追問 2023-04-15 15:29

小規(guī)模，季度開了幾萬的發(fā)票，有免稅的有百分之一的這些都是政策優(yōu)惠，常規(guī)銷售不是零稅率不是免稅項目，現(xiàn)在報稅按照百分之三，金額對不上

快賬用戶2914 追問 2023-04-15 15:30

其中，小微企業(yè)免稅銷售額，安裝百分之三得出來的

快賬用戶2914 追問 2023-04-15 15:31

實際開票按照0或者百分之一開出來的

快賬用戶2914 追問 2023-04-15 15:32

1087.43和173.24對不上

齊紅老師解答 2023-04-15 15:39

你們本身就有免稅業(yè)務還是開錯稅率呢？

快賬用戶2914 追問 2023-04-15 15:42

這個是政策的，小規(guī)模減按照百分之一開票，系統(tǒng)自帶的，還有一段時間免繳稅，也是開票系統(tǒng)自帶的

齊紅老師解答 2023-04-15 15:43

一般是按（免稅發(fā)票金額%2B3%普票含稅金額）/1.01%2B開0.01普票的銷售收入金額填入第10行。各地稅局處理不一，請咨詢當?shù)囟惥?

快賬用戶2914 追問 2023-04-15 15:47

10行和開票金額是一致的，20行和開票稅額不一致，我怎么做賬呢

齊紅老師解答 2023-04-15 15:48

要先問清楚你們稅局怎么申報，才知道怎么做賬的哈。按一般思路主營業(yè)務收入=收款金額÷（1%2B1%）借：應收賬款/銀行存款貸：主營業(yè)務收入應收賬款/1.01 ?????? 應交稅費-應交增值稅應收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結轉實際免除的稅：借：應交稅費-應交增值稅貸：營業(yè)外收入-稅費減免