老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本，匯算清繳已經(jīng)按這個(gè)暫估申報(bào)了，但是在5月31日前也取得了這個(gè)暫估的發(fā)票，如果現(xiàn)在反結(jié)帳到去年9月紅沖了了那個(gè)暫估分錄，重新按取得的發(fā)票做的話，那么主營業(yè)務(wù)成本就虛高了3萬，相應(yīng)的庫存商品也虛少了3萬，如果是這樣，這個(gè)賬怎么更正，如果更正，財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅匯算年報(bào)是不是也必須得更正？有沒有不用更正報(bào)表 調(diào)賬的好方法？

老師 你好 我想問問就是關(guān)于暫估成本這方面的問題 就是每個(gè)月 我們成本不夠的時(shí)候 都會暫估 分錄是 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 其他應(yīng)付-暫估 如果回來票了 借 其他應(yīng)付-暫估 貸 銀行 但是現(xiàn)在已經(jīng)24年了嘛 23年的暫估還有幾十萬 如果回票了我還是按照上面的分錄做 那如果在匯算清繳前 票也沒來 所謂要調(diào)增 是怎么調(diào)呢 賬務(wù)上我又要怎么做呢

老師，我們是一個(gè)小規(guī)模的貿(mào)易公司，23年采購一批茶葉13000元，當(dāng)時(shí)沒有收到采購發(fā)票，做的暫估入庫 借:庫存商品-茶葉 貸:應(yīng)付賬款-暫估賬款 其實(shí)當(dāng)時(shí)這個(gè)13000已經(jīng)付給對方了，應(yīng)該直接用庫存現(xiàn)金或者銀行存款就可以。不知道為啥之前的會計(jì)用的應(yīng)付賬款-暫估賬款。后面一直沒有收到發(fā)票今年做匯算清繳，這個(gè)13000也納稅調(diào)增了。但是賬上還是有13000的應(yīng)付賬款-暫估賬款，老師，現(xiàn)在應(yīng)該怎么把這個(gè)平一下比較好？

25年一季度暫估的成本，老板的意思是暫估的24年的成本，但是再25年5月底所得稅匯算清繳前并沒有開票，我們的審計(jì)也沒有對24年的申報(bào)納稅調(diào)增，那個(gè)發(fā)票有的是6月7月開的，開回來之后再紅沖掉一季度的暫估而已，這樣是不是不對了，按照正規(guī)的，24年未取得的成本票可以再25年所得稅匯算清繳前取得發(fā)票，然后把暫估的紅沖掉，然后再做一筆以前年度損益調(diào)整 帶應(yīng)付賬款，現(xiàn)在公司的做法是不是有風(fēng)險(xiǎn)

老師早，請教一個(gè)問題 建筑公司，今年25年一季度暫估了500萬的成本，原因是根據(jù)全責(zé)發(fā)生制，24年付出去的錢他成本票還沒回來，按照規(guī)定來說，這個(gè)票應(yīng)該在25年5月31號所得稅匯算清繳前拿到，然后再將暫估成本紅沖，轉(zhuǎn)而在做一筆“借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付賬款”，然后匯算清繳調(diào)減應(yīng)納稅所得額，但是我看了24年審計(jì)報(bào)告并沒有這么操作，因?yàn)?4年我們有研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，本身1月申報(bào)24年四季度的所得稅報(bào)表就不用繳稅。我現(xiàn)在想問：現(xiàn)在25年的暫估，沒有5.31前紅沖，而是后面來票之后，比如6月沖一點(diǎn)，10月沖一點(diǎn)，這樣方法可行嗎？