A企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年6月發(fā)生下列業(yè)務: (1)外購原材料,取得的普通發(fā)票上注明價稅合計金額60 000元,原材料已入庫;另支付給運輸企業(yè)運輸費用10 000元(不含稅價),取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 (2)銷售甲產(chǎn)品一批,開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款6 000 000元;另開具普通發(fā)票 ,收取代墊運費9040元。 (3)提供維修業(yè)務,開具的普通發(fā)票上注明價稅合計金額56500元。 要求:根據(jù)上述資料計算:(1)增值稅銷項稅額;(2)增值稅進項稅額;(3)增值稅應納稅額;(4)寫出7月企業(yè)繳納增值稅的分錄處理。(單位:元)

某工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅率為13%。2020年2月，主管稅務機關(guān)對其上年１２月生產(chǎn)經(jīng)營情況及應繳納的增值稅進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題如下：（1）12月5日12號憑證：購進原材料一批，已驗收入庫，取得增值稅專用發(fā)票一張，注明價款20萬元、稅額2.6萬元。取得運輸部門開具的運輸業(yè)普通發(fā)票一張，注明運費1萬元；取得裝卸費增值稅專用發(fā)票一張，注明裝卸費用2000元，稅款120元，款項均未支付。（2）12月12日42號憑證：銷售產(chǎn)品一批，開出增值稅專用發(fā)票一張，注明價款10萬元、稅額1.3萬元，貨已發(fā)出；開具普通發(fā)票一張，取得包裝物銷售收入33900元，款已收存銀行。（1）借：原材料211100應交稅費—應交增值稅（進項稅額）27020貸：應付賬款—××單位238120（2）借：銀行存款146900貸：主營業(yè)務收入100000應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）13000營業(yè)外收入33900要求寫出調(diào)賬分錄

甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%2020年11月30日,應交稅費一未交增值稅科目貸方余額為12600元12月份發(fā)生以下業(yè)務:(1)3日,購入N材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款200000元,增值稅稅額26000元,材料已驗收入庫,已通過銀行轉(zhuǎn)賬付款。(2)5日,購入M材料,取得增值稅普通發(fā)票,注明價款100000元,增值稅稅額13000元。材料已驗收入庫。未付款。(3)8日,銷售A產(chǎn)品,開出增值稅專用發(fā)票,注明價款300000元,增值稅稅額39000元。產(chǎn)品已發(fā)出,收到一張已承兌的商業(yè)承兌匯票,票面金額為339000元。該產(chǎn)品成本為260000元。(4)11日,購入一批免稅農(nóng)產(chǎn)品,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票,注明金額為200000元。購入的農(nóng)產(chǎn)品作為原材料入庫。稅法規(guī)定可以按買價的9%計算可抵扣的增值稅進項稅額。已通過銀行存款付款。(5)14日,上交上月應交未交的增值稅12600元(6)20日,銷售B產(chǎn)品,開出增值稅普通發(fā)票,注明價款400000元,增值稅稅額52000元。產(chǎn)品已發(fā)出,貨款已收到。

1)11月6日，購入A材料1000噸，取決得貨物增值稅專用發(fā)票注明的價款為220萬元，增值稅稅額為28.6萬元，取得運費增值稅專用發(fā)票注明的運費為2萬元，增值稅稅額為0.18萬元。材料已驗收入庫，以上款項均已通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。(2)11月12日，購入A材料2000噸，取得貨物增值稅專用發(fā)票注明的價款為520萬元，增值稅稅額為67.6萬元，取得運費普通發(fā)票注明的運費價稅合計金額為5萬元，支付保險費、包裝費共計2萬元，支付材料入庫前挑選整理人員工資1萬元。入庫時發(fā)現(xiàn)短缺1噸，經(jīng)查明屬于運輸途中的合理損耗，以上款項均已通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。（3）11月24日，以電匯方式購入A材料3000噸，取得貨物增值稅專用發(fā)票注明的價款為690萬元，增值稅稅額為89.7萬元。但材料尚未收到。(4)11月29日，收到24日購入的A材料3000噸，并已驗收入庫。(5)截至11月30日，甲公司基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用A材料2500噸;銷售部門領(lǐng)用A材料100噸;車間管理部門領(lǐng)用A材料50噸;廠部管理部門領(lǐng)用A材料10噸。小要求:根據(jù)以上資料，不考慮其他因素，完成下列任務：(答案中金額單位用萬元表示）

下列資料如有錯誤，請編制調(diào)賬分錄29 日，從農(nóng)戶手中購入高粱 100 噸到貨，擬下月領(lǐng)用于生產(chǎn)白酒， 收購價為每噸 600 元，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，收購款總計 60000 元，本月企業(yè)賬 務處理為： 借：原材料 60 000 貸：銀行存款 60 000 31 日，報銷銷售部門車輛的加油費，取得 1 張增值稅專用發(fā)票載明 不含稅價款 4000 元，稅額 520 元；取得 10 份高速公路經(jīng)營公司開具的征稅通行 費電子普通發(fā)票，金額合計 2000 元，稅額合計 60 元，企業(yè)賬務處理為： 借：銷售費用 6 060 應交稅額－應交增值稅（進項稅額） 520 貸：銀行存款 6580