(1)外購(gòu)原材料，取得普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額5000 元，原材料已入庫(kù)t另支付給運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)輸費(fèi)用3300 元，取得‘般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。 (2)外購(gòu)農(nóng)機(jī)零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款140 000 元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用價(jià)值90 000 元的農(nóng)機(jī)零配件；另支付給運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)輸費(fèi)用3894 元，取得一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。 (3)企業(yè)為修建職工食堂領(lǐng)用5月份外購(gòu)的鋼材一批，成本70 000 元（其中含運(yùn)輸費(fèi)用2800’元），鋼材購(gòu)入時(shí)已按規(guī)定抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅。 (4)銷售自產(chǎn)農(nóng)機(jī)整機(jī)一批，取得不含稅銷售額450 000 元，另收取該批農(nóng)機(jī)的包裝費(fèi) 16 350 元。 (5)銷售外購(gòu)的農(nóng)機(jī)零部件一批，取得含稅銷售額39 550 元。 (6)提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù)，開(kāi)具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)33 900 元。 (7)轉(zhuǎn)讓一臺(tái)2008 年 11月購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，取得含稅收入 100 000 元。 企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣；納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，未放棄減稅。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。 (1)該企業(yè)當(dāng)月增值稅的銷項(xiàng)稅額。 (2)

A企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)外購(gòu)原材料,取得的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額60 000元,原材料已入庫(kù);另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用10 000元(不含稅價(jià)),取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 (2)銷售甲產(chǎn)品一批,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款6 000 000元;另開(kāi)具普通發(fā)票 ,收取代墊運(yùn)費(fèi)9040元。 (3)提供維修業(yè)務(wù),開(kāi)具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額56500元。 要求:根據(jù)上述資料計(jì)算:(1)增值稅銷項(xiàng)稅額;(2)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;(3)增值稅應(yīng)納稅額;(4)寫出7月企業(yè)繳納增值稅的分錄處理。(單位:元)

2019年5月,某木制品加工企業(yè)(一般計(jì)稅方法納稅人)提供的增值稅計(jì)稅資料如下,計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 (1)銷售刨光材,給一般計(jì)稅方法納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520 000元,給簡(jiǎn)易計(jì)稅方法納稅人開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)銷售額為127 916元;銷售原木（稅率9%）,開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)銷售額為43 600元。饋贈(zèng)刨光材給關(guān)系單位,其成本為30 000元,同類產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為40 000元;職工食堂耗用外購(gòu)材料35 000元。 (2)本月購(gòu)進(jìn)板材,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為180 000元;從林場(chǎng)購(gòu)進(jìn)原木,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為72 000元,取得的木材貿(mào)易公司普通發(fā)票上注明的原木金額為40 000元;委托運(yùn)輸公司運(yùn)送所購(gòu)進(jìn)的原木,支付運(yùn)輸費(fèi)用并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為5 000元、增值稅稅額為450元。 (3)上期尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為4 800元,本月已繳增值稅16 000元。 (4)該企業(yè)對(duì)原材料成本的核算采用實(shí)際成本法。以上款項(xiàng)均以銀行存款收付,原材料均已驗(yàn)收入庫(kù)。

A企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年6月發(fā)生下列務(wù):(1)外購(gòu)原材料，取得的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額60000元，原材料已入庫(kù)；另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用12000元(不含稅價(jià))，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(2)銷售甲產(chǎn)品一批，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款8000000元。(3)提供維修業(yè)務(wù)，開(kāi)具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額67800元。要求:根據(jù)上述資料計(jì)算:(1)增值稅銷項(xiàng)稅額；(2)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；(3)增值稅應(yīng)納稅額。(單位:元)

甲汽車工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)進(jìn)節(jié)日禮品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅2 600元，將其全部用于集體福利。 （2）從某增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料18 000元，取得普通發(fā)票，支付運(yùn)輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）不含稅運(yùn)輸費(fèi)15 000元，取得增值稅專用發(fā)票。 （3）銷售汽車裝飾物品，取得不含稅收入10 000元；提供汽車修理勞務(wù)，取得不含稅收入15 000元；出租汽車，取得不含稅租金收入8 000元。 （4）當(dāng)月提供裝運(yùn)搬卸服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額9540元。 （5）因管理不善丟失一批本年5月購(gòu)入的原材料（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），原材料賬面成本為5 000元。5月份購(gòu)入這批原材料曾花費(fèi)運(yùn)費(fèi)成本900元，裝卸搬運(yùn)成本300元。 （6）本月提供運(yùn)輸服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票，收取運(yùn)輸費(fèi)價(jià)稅合計(jì)金額13080元。 上述增值稅專用發(fā)票本年7月均符合抵扣規(guī)定。 要求： 計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額。 計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅