各位老師好，請問一下小規(guī)模納稅人，季度未超過30不用繳納增值稅，但是我之前做收入的時(shí)候分錄是 借:現(xiàn)銀100 貸:營業(yè)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅 現(xiàn)在是這個(gè)增值稅不用交需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入 分錄是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅 貸:營業(yè)外收入 那老師我等明細(xì)賬的時(shí)候這筆錢我應(yīng)該怎么等，也寫在借方嗎？但是寫在借方的話不應(yīng)該是已繳納的稅費(fèi)嗎？

我們開出去的銷項(xiàng)發(fā)票是1個(gè)點(diǎn)的，做分錄 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 當(dāng)本季末沒有超過30萬，不需要交增值稅，那這個(gè)稅金能否做成 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入

小規(guī)模納稅人2022年一季度銷售額只有5千含稅（開的普票1%），1月開票時(shí)已入賬，借:應(yīng)收賬款5000，貸:主營業(yè)務(wù)收入4950.5，貸:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅49.5，季末一季度收入不超過45萬免稅，那季末是將已入賬的增值稅轉(zhuǎn)出做借:應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅49.5，貸:營業(yè)外收入49.5么？

小規(guī)模納稅人做賬時(shí)有銷售收入，先借應(yīng)收賬款xx貸，主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，如果到季度沒有超過30萬不需交增值稅的時(shí)候，再把所要交的應(yīng)交計(jì)入營業(yè)外收入是嗎？

你好 我這邊 開票是開的百分之1的發(fā)票 但是季度沒超過30w所以不用交增值稅 那么我在做營業(yè)收入的時(shí)候 需要貸營業(yè)收入 貸應(yīng)交增值稅 嗎