老師您好，請(qǐng)問(wèn)：以前年度的銷售費(fèi)用二級(jí)明細(xì)科目，記賬時(shí)錯(cuò)把廣告費(fèi)記入了辦公費(fèi)，還沒(méi)有交過(guò)企業(yè)所得稅。像這種廣告費(fèi)涉及到匯算清繳的，錯(cuò)賬的調(diào)整分錄要怎么做？請(qǐng)老師注明二級(jí)明細(xì)，謝謝。

老師，請(qǐng)問(wèn)公司要注銷，注銷時(shí)匯算清繳本年度的廣告費(fèi)可以全額計(jì)入費(fèi)用嗎？上年度廣宣納稅調(diào)整表里累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的扣除額可以再公司注銷時(shí)一起計(jì)入費(fèi)用嗎？

請(qǐng)問(wèn)一下老師，去年之前的會(huì)計(jì)沒(méi)有做廣宣費(fèi)用，但管理費(fèi)用-營(yíng)銷費(fèi)用里面有數(shù)據(jù)，匯算清繳時(shí)，需要把營(yíng)銷費(fèi)用填入廣宣費(fèi)的調(diào)整明細(xì)表嗎？謝謝

請(qǐng)問(wèn)一下老師，去年會(huì)計(jì)把抖加推流費(fèi)用、美團(tuán)大眾點(diǎn)評(píng)年費(fèi)做在管理費(fèi)用-營(yíng)銷費(fèi)用里面，需要填到匯算清繳廣告宣傳調(diào)整明細(xì)表里面嗎？

所得稅匯算清繳問(wèn)題，：我家是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，小企業(yè)的利潤(rùn)表里面只有銷售費(fèi)用有廣宣費(fèi)，只有管理費(fèi)用下面有業(yè)務(wù)招待費(fèi)，但是實(shí)際業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理廣宣費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)在銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用里面都有，報(bào)表就抓取不到報(bào)表里面沒(méi)有的項(xiàng)目，但是在匯算清繳填寫(xiě)期間費(fèi)用明細(xì)表的時(shí)候又是分開(kāi)了銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣宣費(fèi)，老師們，你們這種情況怎么處理的？如果把業(yè)務(wù)招待費(fèi)做到銷售和管理兩個(gè)費(fèi)用里面，報(bào)表抓取不到銷售費(fèi)用的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，就會(huì)導(dǎo)致填報(bào)的時(shí)候有個(gè)提示，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額和利潤(rùn)表報(bào)表不一致。該怎么辦？