老師，朋友公司成立快四年了，是一般納稅人。剛發(fā)現(xiàn)公司會(huì)計(jì)報(bào)稅，上報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表，都是賬表不符的，她用的財(cái)務(wù)軟件的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表從未生成過。企業(yè)所得稅報(bào)的肯定也有不對(duì)，這種情況，該如何處理呢？謝謝老師，抽空幫我解答一下。

老師，企業(yè)有固定資產(chǎn)一次性折舊加速折舊，做了遞延所得稅負(fù)債科目，但是報(bào)財(cái)報(bào)時(shí)，電子稅務(wù)局核的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，里面沒有遞延所得稅負(fù)債一項(xiàng)，那資產(chǎn)負(fù)債表的遞延所得稅金額填哪里呢？

請(qǐng)問下，我們總分公司企業(yè)所得稅是合并申報(bào)，一套賬，但是有分公司的輔助核算（就是屬于分公司的都會(huì)計(jì)入該公司名下去），年12月份，有家公司未來得及做稅務(wù)合并申報(bào)，所以匯算清繳是要單獨(dú)填表申報(bào)的，可是，從輔助核算里提取出來的數(shù)據(jù)填資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候，資產(chǎn)比負(fù)債和所有者權(quán)益之和多了，這會(huì)是什么原因呢？

1．佳藝公司2018年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表（簡(jiǎn)表）如下：資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額流動(dòng)資產(chǎn)其中：速動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)凈值無形資產(chǎn)202000,69000,237000,139000流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益98000,80000,178000,400000總計(jì)578000總計(jì)578000根據(jù)上述資料分析：1）資產(chǎn)負(fù)債表垂直分析（見下表）資負(fù)債及所有者權(quán)益項(xiàng)目％項(xiàng)目％流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債其中：速動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)凈值負(fù)債小計(jì)無形資產(chǎn)所有者權(quán)益合計(jì)合計(jì)(2）計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表比率：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、有形資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率，并簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)企業(yè)的償債能力（3）利用上述分析的情況，評(píng)價(jià)該公司的資產(chǎn)負(fù)債表整體結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)狀況請(qǐng)您做一下第（2）（3）問，尤其是后面的分析，我主要是不會(huì)寫分析，那些數(shù)字能算出來

1、從資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、財(cái)務(wù)報(bào)表四個(gè)方面論述小企業(yè)會(huì)計(jì)核算和一般企業(yè)會(huì)計(jì)核算的區(qū)別。（謝謝老師）