老師，您好，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的公司21年所得稅匯算清繳前收到20年12月份開(kāi)具的業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票1萬(wàn)元，20年發(fā)生招待費(fèi)9萬(wàn)，20年?duì)I業(yè)收入是1000萬(wàn)，記賬是借：以前年度損益調(diào)整貸：現(xiàn)金 借：利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣對(duì)嗎？ 所得稅申報(bào)表A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的帳載金額填10萬(wàn)還是填9萬(wàn)，稅收金額填5萬(wàn)？

業(yè)務(wù)招待費(fèi)年未發(fā)生額9787*60% =5872.20元，填所得稅匯算清繳賬載金額填9787元，收入是56000*千分之五=280元，稅收金額應(yīng)填280元，調(diào)增金額填9507對(duì)嗎

老師好公司22年收入10965922.45元，4季報(bào)繳納所得稅16468.90元，減免企業(yè)所得稅14922.06元。利潤(rùn)總額658755.35，業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額365603元業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅收金額54829.61，需要納稅調(diào)增310773.39元匯算清繳需要補(bǔ)交多少所得稅，658755.35加上310773.39=969528.74元不超過(guò)100萬(wàn)顯示補(bǔ)交20多萬(wàn)呢，是不是我的減免所得稅優(yōu)惠表不應(yīng)該填14822.06元而是填所得稅減免所得數(shù)

業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額845元，845*60% =507、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2997946.53*千分之5 =14989.23，問(wèn)要在表A105010第二欄稅收金額填507，在表A105000中第二欄數(shù)據(jù)自動(dòng)帶出507，在第15欄帳載金額填845稅收金額填507，對(duì)嗎？調(diào)增金額填多少

上年業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額527526.88*60%=322516.13，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2799051.24*千分之五=13995.26，我應(yīng)在表A105010表第2欄稅收金額填523531.62，納稅調(diào)整額523531.62表A105000第2欄稅收金額523531.63，調(diào)增額523531.63對(duì)吧？