一、1.您單位未填報A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》，該表適用于發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅人，無論是否納稅調(diào)整，均須填報，請核實。二、1.您單位申報表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“104從業(yè)人數(shù)”為：【5】人，季度預(yù)繳申報表中填報的從業(yè)人數(shù)的季度平均值為：【4】人，請核實。三、1.您單位申報表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“103資產(chǎn)總額”為：【33.2】萬元，季度預(yù)繳申報表中填報的資產(chǎn)總額的季度平均值為：【29】萬元，請核實。四、1.根據(jù)財稅﹝2018﹞51號文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》第5行2列職工教育經(jīng)費的實際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【79900】元，比例不足8%，請確認職工教育經(jīng)費支出是否完整填報。年報的時候提出這個是要怎么改這個要更改也改不了

一、綜合題（本大題共5小題，每小題20分，共100分） 甲公司2018年度實現(xiàn)銷售收入500 000元，所得稅后可獲5%銷售凈利潤。預(yù)計2019年度銷售收入將增加到700 000元。2018年12月31日的資產(chǎn)負債表如下表。 ? 要求：根據(jù)已知資料，運用預(yù)計資產(chǎn)負債表法： 1.判斷上述資產(chǎn)負債表中，哪些報表項目屬于預(yù)計隨銷售變動而變動的敏感資產(chǎn)和敏感負債，并說明原因；（20分） 2.計算各敏感項目占2018年度的銷售百分比（留用利潤除外）；（20分） 3.根據(jù)（2）的結(jié)果，計算各敏感項目2019年度的預(yù)測值和留用利潤值；（20分） 4.根據(jù)（2）、（3）的計算結(jié)果，填列下表空白處，編制如下2019年度的預(yù)計資產(chǎn)負債表；（20分） ? 5.根據(jù)（4）的預(yù)計資產(chǎn)負債表，計算2019年度該企業(yè)的可用資金總額、需要籌措的資金數(shù)額，并進行分析。（20分）

我司是2021年6月成立的小規(guī)模商業(yè)，七月建賬，上個會計走了沒有報企業(yè)所得稅年報，我現(xiàn)在報年報，資產(chǎn)總額提示我填寫全年季度平均值，萬元。 我查了資產(chǎn)負債表，我9月30日資產(chǎn)負債表資產(chǎn)總額數(shù)是1908080元，12月底資產(chǎn)總額2280062 .68元，我這個平均值怎么算，我最后算的是76.20萬元。哪位老師看看我算的對不對，要計算過程，謝謝！

1.天成公司20*8年的銷售額為100萬元，這已是該公司現(xiàn)有設(shè)備的最大生產(chǎn)能力。已知該公司20*8年稅后凈利占銷售額的4%，20*8年12月31日的資產(chǎn)負債表有關(guān)項目資料如表所示。表天成公司資產(chǎn)負債表20x8年12月31日期單位:元資產(chǎn)負債及所有者權(quán)益銀行存款40000應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付帳款140000應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款120000未交稅金60000存貨200000長期投資200000固定資350000實收資本500000無形資產(chǎn)290000未分配利潤100000資產(chǎn)合計1000000負債及所有者權(quán)益合計1000000又假設(shè)20*9年預(yù)計銷售收入150萬元，股利發(fā)放率預(yù)計為40%。計劃年度折舊基金提取數(shù)為100000元，其中60%用于更新改造原有的設(shè)備，又假定20*9年的零星資金需要量為30000元要求:按銷售百分比法預(yù)測計劃年度(20*9年)需要對外追加資金數(shù)。2.結(jié)合上題的資料，天成公司銷售單價敏感度為13%，單位變動成本敏感度為10%，產(chǎn)銷量敏感度為6%，固定成本敏感度為3%假定企業(yè)計劃下期利潤比基期利潤增長25%。

11、振興公司是一家生產(chǎn)小型家用電器的生產(chǎn)企業(yè)。因外界經(jīng)營環(huán)境的變化，該公司特別注重資金10需要量的預(yù)測工作。2020年12月31日該公司的資產(chǎn)負債表如下表所示。2020年度實現(xiàn)銷售收入5000萬元，扣除所得稅后可獲5%的銷售凈利潤。預(yù)計2021年度銷售收入將增加到7000萬元。資產(chǎn)負債表2020年12月31日單位:萬元資產(chǎn)負債現(xiàn)金150應(yīng)付賬款300應(yīng)收賬款300應(yīng)付費用300存貨900短期借款600預(yù)付賬款350長期負債300固定資產(chǎn)700普通股650留用利潤250合計2400合計2400根據(jù)已知資料，要求:(1)判斷上述資產(chǎn)負債表中，哪些報表項目屬于預(yù)計隨銷售變動而變動的敏感資產(chǎn)和敏感負債，并說明原因;(2)根據(jù)(1)的判斷，計算各敏感項目占2020年度的銷售百分比(留用利潤除外);(3)根據(jù)(2)的結(jié)果，計算各敏感項目2021年度的預(yù)測值和留用利潤值;(4)根據(jù)(2)、(3)的計算結(jié)果，填列下表空白處，編制如下2021年度的預(yù)計資產(chǎn)負債表;