老師，我們是物業(yè)公司，本月交上月電費(fèi)（含代收電費(fèi)）收到電業(yè)局開(kāi)票。1、分錄：借-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -其他應(yīng)付款 -應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸-銀行存款 2、代收電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄：借-應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 借-其他應(yīng)付款 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 煩請(qǐng)老師，幫我看看這樣做對(duì)嗎？

老師，我們是物業(yè)公司，本月交上月電費(fèi)（含代收電費(fèi)）收到電業(yè)局開(kāi)票。1、分錄：借-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -其他應(yīng)付款 -應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸-銀行存款 2、代收電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄： 借-其他應(yīng)付款 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（昨天提問(wèn)，解答的老師只讓做這一筆分錄） 這樣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方的期末余額轉(zhuǎn)到哪？這個(gè)科目期末不是沒(méi)有余額嗎？

老師，您好！進(jìn)口一批商品總貨款10萬(wàn)元，因運(yùn)輸途中貨柜問(wèn)題產(chǎn)生商品質(zhì)量變差，經(jīng)評(píng)估，殘值為5萬(wàn)元，獲取理賠5萬(wàn)元。賬務(wù)如下： 1、購(gòu)入供應(yīng)商開(kāi)票入賬分錄 借：庫(kù)存商品 88495.58 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 11504.42 貸：應(yīng)付賬款-**公司 100000 2、收到理賠款 借：銀行存款 50000 貸：營(yíng)業(yè)外收入 50000 3、該批商品低價(jià)賣(mài)出時(shí) 借：銀行存款 50000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 44247.79 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）5752.21 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 88495.58 貸：庫(kù)存商品 88495.58 該批商品不做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，您幫我看看這樣處理是否正確

老師我收到一張電費(fèi)專用發(fā)票總金額是137007.81元，其中生產(chǎn)電費(fèi)為96205.78元，生活區(qū)電費(fèi)33802.03元，我現(xiàn)在做會(huì)計(jì)分錄您看這樣做對(duì)嗎？借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本電費(fèi)85137.86元應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值進(jìn)項(xiàng)稅額11067.92元，貸應(yīng)付賬款，然后借應(yīng)付職工薪酬29913.3貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值進(jìn)項(xiàng)稅額3888.73貸應(yīng)付賬款，然后還有一筆借管理費(fèi)用福利費(fèi)29913.3貸應(yīng)付職工薪酬29913.3元，然后借應(yīng)付職工薪酬3888.73貸應(yīng)交增值進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這樣對(duì)嗎

外茂公司，出口。我有一張發(fā)票，不能退稅，完整的分錄，是這樣做嗎？1.購(gòu)入：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額，34 2.轉(zhuǎn)出，借：應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出34 貸：應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅額34 3，確認(rèn)要退稅的金額，借：其他應(yīng)收款～退稅17 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 17 貸：應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出34 4，收到退稅款，借：銀行存款17 貸：其他應(yīng)收款17