公司（一般納稅人）外購禮品，在做活動的時候，贈送給客戶，做了視同銷售，當(dāng)月購進(jìn)當(dāng)月送出，假設(shè)是取的普票，分錄為： 1、購買禮品時，借：庫存商品 20000 貸：銀行存款 20000 2、活動送出時，借：銷售費用-促銷費 20000 貸：其他業(yè)務(wù)收入 17699.12 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 2300.88 3、結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借：其他業(yè)務(wù)成本 20000 貸：庫存商品 20000 老師，這樣的一個分錄，對嗎

老師，去年的時候贈送了客戶一些自產(chǎn)產(chǎn)品 借 營業(yè)外支出～贈送 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額 今年這個客戶突然有點給了錢，我就沖銷了之前的分錄，重新轉(zhuǎn)了銀行存款，但是這樣利潤表中營業(yè)外支出就出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，申報企業(yè)所得稅的時候就提報不了，這樣怎么辦？

我們是經(jīng)銷商，年底收到的供應(yīng)商給我們的返利，給我們開了負(fù)數(shù)發(fā)票，1.如果產(chǎn)品已經(jīng)賣掉2產(chǎn)品沒有賣掉，分別怎么賬務(wù)處理？幫忙看看分錄對不對，描述的對不對？ 如果已經(jīng)銷售 借：銀行存款/應(yīng)付賬款 貸：主營業(yè)務(wù)成本還是主營業(yè)務(wù)收入？ 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 如果沒有銷售 借：庫存商品（負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)） 如果進(jìn)項稅額沒有抵扣的話，這兩個分錄的稅費科目用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，不用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是嗎？我的分錄寫的對嗎？我說的有問題嗎？請指教 你好！給你們折扣不是退貨確認(rèn)營業(yè)外收入和做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出就可以 借銀行存款或應(yīng)付賬款 貸營業(yè)外收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

老師，專項發(fā)票已經(jīng)抵扣過了，20，21年的時候稅務(wù)局通知說是假票，然后做了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，就是比如說原來的分錄是:借庫存商品100應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅13貸:應(yīng)付賬款13，后面進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出了，我就直接做上面那筆憑證的負(fù)數(shù)了，今年他要注銷了，這就導(dǎo)致我應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)很大很大，這個負(fù)數(shù)也不是說對方?jīng)]有給我發(fā)票，就是之前進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，做的負(fù)數(shù)憑證，這個掛了大概有200萬，可以直接入到營業(yè)外支出嗎，然后把賬平了

個體戶查賬征收！報個人所得稅經(jīng)營所得的收入時如果是按不含稅金額報的稅，那么做賬的時候就是借:銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 這樣做賬嗎？那最后這個應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？怎么做分錄！謝謝(如果我個體做賬的時候沒有區(qū)分稅稅金出來！含稅確認(rèn)了主營業(yè)務(wù)收入，這樣可以嗎？我報個人所得稅經(jīng)營所得時，也是按含稅價報？)