某商貿(mào)公司為我居民企業(yè)，2018年度該公司發(fā)生業(yè)務如下：（1）取得貨物銷售收入3800萬元，貨物銷售成本2400萬元，繳納增值稅114萬元，營業(yè)稅金及附加12萬元。（2）支付職工合理工資總額160萬元，支付職工工會經(jīng)費3萬元（取得工會經(jīng)費撥款收據(jù)），職工教育經(jīng)費4萬元，職工福利費26萬元。（3）2018年向A公司（非關(guān)聯(lián)企業(yè)）拆借資金200萬元（期限兩年），本年度支付借款利息16萬元（同期銀行貸款年利率為4%）。（4）支付業(yè)務招待費合計20萬元。（5）因職工操作失誤，造成企業(yè)一臺機器損失5萬元，符合保險理賠條件，保險公司同意賠付2萬元，但2018年賠付款尚未收到。（6）發(fā)生所得稅前允許列支的其他合理費用500萬元。2016年年度、2017年年度納稅調(diào)整后所得分別為-48萬元、-52萬元。根據(jù)上述資料和稅法規(guī)定，計算：1、該公司2018年度可以所得稅前列支的“三費”合計為多少？2、該公司2018年度可以稅前扣除的業(yè)務招待費為多少？3、該公司2018年度應納所得稅額為多少？

某商貿(mào)公司為我居民企業(yè)，2018年度該公司發(fā)生業(yè)務如下：（1）取得貨物銷售收入3800萬元，貨物銷售成本2400萬元，繳納增值稅114萬元，營業(yè)稅金及附加12萬元。（2）支付職工合理工資總額160萬元，支付職工工會經(jīng)費3萬元（取得工會經(jīng)費撥款收據(jù)），職工教育經(jīng)費4萬元，職工福利費26萬元。（3）2018年向A公司（非關(guān)聯(lián)企業(yè)）拆借資金200萬元（期限兩年），本年度支付借款利息16萬元（同期銀行貸款年利率為4%）。（4）支付業(yè)務招待費合計20萬元。（5）因職工操作失誤，造成企業(yè)一臺機器損失5萬元，符合保險理賠條件，保險公司同意賠付2萬元，但2018年賠付款尚未收到。（6）發(fā)生所得稅前允許列支的其他合理費用500萬元。2016年年度、2017年年度納稅調(diào)整后所得分別為-48萬元、-52萬元。根據(jù)上述資料和稅法規(guī)定，計算：1、該公司2018年度可以所得稅前列支的“三費”合計為多少？2、該公司2018年度可以稅前扣除的業(yè)務招待費為多少？3、該公司2018年度應納所得稅額為多少？

甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為 13%，所得稅稅率為 25%， 2020 年度有關(guān)資料如下： （1）本年度銷售商品收入 15 700 萬元，發(fā)生銷售退回 200 萬元，出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬元，出售無形資產(chǎn)凈收益 100 萬元。 （2）本年度銷售商品成本 10 550 萬元。 題目較長實無法寫全，具體請看圖片，個人問題如下問題一在答案1中它是用17500-200我可以理解，營業(yè)收入就是主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入，因為沒有其他所以為0，產(chǎn)生的退回要沖減收入？問題二答案2是不是錯，營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發(fā)費用-財務費用+其他收益+投資收益（-投資損失）+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+公允價值變動收益（-公允價值變動損失）-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益（-資產(chǎn)處置損失），它上題才說出售固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)記入資產(chǎn)處置損益，下面利潤卻沒有計算，這是為什么？問題三答案4是不是也錯了，應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額，答案卻多了好幾個損益類的，還有遞延所得稅費用那個是不是也錯了？

2.大生公司為一般納稅人，2020年年終進行財產(chǎn)清查，在清查中發(fā)現(xiàn)下列事項（1）盛虧水泵一臺，原價40000元，累計計提折舊24000元，購入時的增值稅稅額為5200元(2）根據(jù)批準處理意見，轉(zhuǎn)銷上述固定資產(chǎn)盤虧（3）盤盈甲材料1000千克，甲材料按6元/千克入賬。經(jīng)查明，甲材料盤盈是由于收發(fā)計量上的誤差所致，經(jīng)批準沖減管理費用，（4盤虧乙材料，經(jīng)調(diào)查，盤虧的原因是：定額內(nèi)損耗為1500元，管理元過失造成的損失為600元，非常事故造成的損失為2900元，其中保險公司同意賠款2000元，殘料100元入庫，要求：根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務．編制相關(guān)會計分錄

我公司小規(guī)模納稅人，2022年12月才開始有員工，2022年第四季度增值稅、企業(yè)所得稅都是0。 然后12月的時候入賬了1筆無票的辦公費780，1筆無票的業(yè)務招待費20135，1筆錯入保證金的成本26666.66，由于當時已申報增值稅及企業(yè)所得稅，所以沒有改12月的賬，直接在1月做了以前年度損益調(diào)整，然后現(xiàn)在我填報匯算清繳的申報表，顯示小微企業(yè)，可以免填收入、成本、期間費用那些表，然后我勾選了納稅調(diào)整項目明細表，然后那個業(yè)務招待費，無論我填賬上的25214，還是剔除無票的部分填寫5079，去到納稅申報表那個納稅調(diào)整后所得都是負數(shù)，那我要填邊個金額？ 然后無票的辦公費780和12月漏入的那筆成本26666.66我要填去哪里啊？