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預(yù)提收入的時(shí)候,有部分計(jì)提了稅金,有部分沒(méi)計(jì)提稅金,現(xiàn)在確認(rèn)收入,發(fā)現(xiàn)收入數(shù)小于預(yù)提收入的數(shù),怎么做賬?

2023-04-09 23:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-04-10 00:00

同學(xué)你好,把多出來(lái)部分,用紅字沖回即可。

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快賬用戶2646 追問(wèn) 2023-04-10 00:04

因?yàn)橛?jì)提跨了年度,有兩筆是在2021年預(yù)提的,分錄是借其他應(yīng)收款、貸其他業(yè)務(wù)收入,沒(méi)有計(jì)提稅金的。剩下部分是2022年的時(shí)候預(yù)提的,但是2022年的部分就計(jì)提了稅金,現(xiàn)在2023年收到了款項(xiàng),已開(kāi)發(fā)票,但是比預(yù)提收入里的數(shù)要小,要怎么寫(xiě)分錄呢?我有點(diǎn)亂了哈哈

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齊紅老師 解答 2023-04-10 00:06

同學(xué)你好,如果金額不大的話,就按原分錄填寫(xiě),金額是多計(jì)提部分,數(shù)字為負(fù)數(shù)即可。

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快賬用戶2646 追問(wèn) 2023-04-10 00:14

我現(xiàn)在的做法是把2021年計(jì)提的那部分用以前年度損益把其他應(yīng)收沖掉了,然后就是借銀存、貸其他應(yīng)收款(這是2022年已預(yù)提稅金后的收入)、貸其他業(yè)務(wù)收入(剩余部分)、貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(剩余部分稅金)。這樣可以嗎

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齊紅老師 解答 2023-04-10 00:16

同學(xué)你好,這樣可以的。

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同學(xué)你好,把多出來(lái)部分,用紅字沖回即可。
2023-04-10
你好;? ?你可以在23年處理下 ; 走以前年度損益調(diào)整科目來(lái)處理? ?
2023-02-02
你好,為什么進(jìn)進(jìn)入的遞延收益呢?
2023-04-09
你好; 補(bǔ)計(jì)提就行了。 上月的收入是含稅來(lái)入賬的收入嗎
2021-11-02
借預(yù)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 預(yù)收賬款借方余額表表示欠你的錢(qián)
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