老師我們在2022年12月開了一張培訓(xùn)發(fā)票，但是是預(yù)收款，2023年3月才發(fā)生培訓(xùn)義務(wù)，請問企業(yè)所得稅什么時候時候發(fā)生？2022年開的開了發(fā)票又怎么做賬呢？收的這筆預(yù)收款，一點義務(wù)都沒有發(fā)生也要在2022年確認(rèn)收入嗎？

老師，我們公司是高新技術(shù)企業(yè)，也是小型微利企業(yè)，今年在做所得稅匯算清繳時，A107041表，高新企業(yè)優(yōu)惠情況明細(xì)表自動帶出來前兩年度的數(shù)據(jù)。把當(dāng)年的銷售收入數(shù)據(jù)填到了無形資產(chǎn)攤銷額一行。怎么回事？自己也改不了。請教老師

請教所得稅匯算相關(guān)問題的 我們是2022年新辦企業(yè)，2022年全年無收入，但產(chǎn)生了廣告費。請問A105060表需要怎么填？

您好，老師。我們企業(yè)有個問題：2022年3月企業(yè)取得了一些土石方工程普通發(fā)票，沖減了2021年的相關(guān)工程費用。但是在2023年3月這些普通發(fā)票紅沖之后重開了專用發(fā)票。請問老師賬目和2021年的企業(yè)所得稅匯算清繳報表需要更改嗎。如果更改怎么改，用什么科目更改。

老師，公司成立后以前沒購買過固定資產(chǎn)，就是2022年12月份購入了電腦和照相機(jī)，還有機(jī)械設(shè)備，12月賬上做的是借：固定資產(chǎn)，貸：庫存現(xiàn)金，2022年還沒進(jìn)行折舊，現(xiàn)在我在做2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳， 請問一下像這種情況需要填寫A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)增明細(xì)表嗎？