請問 小規(guī)模納稅人申報(bào)上季度增值稅時(shí) 因?yàn)榘l(fā)票系統(tǒng)稅額是一張一張累計(jì)加的，但申報(bào)系統(tǒng)直接按照全收入的1%計(jì)算導(dǎo)致 申報(bào)表比發(fā)票系統(tǒng)多兩分錢，那現(xiàn)在附列資料自動(dòng)生成的不含稅銷售額多了2分比對不過，我應(yīng)該怎么修改才能通過呢？

老師，請問四季度時(shí)稅務(wù)規(guī)定將沒有用完的發(fā)票必須開具完才能改數(shù)電發(fā)票，開完后發(fā)現(xiàn)在四季度增值稅表申報(bào)表銷項(xiàng)表附表1里的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額有個(gè)0.05分，因?yàn)樗募径?收入，這個(gè)0.05分應(yīng)該是開票不小心出來的數(shù)字，那這個(gè)0.05分該怎么做分錄 備注： 這個(gè)是Uk開票換成數(shù)電票時(shí)，Uk開票系統(tǒng)還存有空白余票，稅務(wù)規(guī)定空白余票必須全部開完才行，這些空白余票沒有發(fā)生全部是隨便開，所以這個(gè)月點(diǎn)開發(fā)現(xiàn)有個(gè)5分錢，而且這個(gè)是沒有票了，目前已經(jīng)換成數(shù)電發(fā)票了，目前怎么做賬？

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了．但是2025年發(fā)生銷售退回．沖紅其中發(fā)票15元．請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時(shí)已經(jīng)計(jì)提附加稅．借：營業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計(jì)提．該怎么做會計(jì)分錄？麻煩會計(jì)分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計(jì)分錄，但是導(dǎo)致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)不了沒法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅2、借:利潤分配-未分配利潤貸:應(yīng)交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數(shù)還是負(fù)數(shù)）

請問老師，是這樣的，我在做匯算清繳，發(fā)現(xiàn)收入有問題，我找到差異原因了，24年3月公司是小規(guī)模，4月是一般納稅人，在4月份紅沖了一張3月份的發(fā)票，金額1468.61，但是4月增值稅申報(bào)表收入金額比我賬上實(shí)際多1468.61，增值稅多交14.69，系統(tǒng)一筆沒有體現(xiàn)在申報(bào)表中。這筆現(xiàn)在我怎么弄，應(yīng)該是這個(gè)一般納稅人申報(bào)表體現(xiàn)不了小規(guī)模紅沖發(fā)票的這個(gè)金額？老師我覺得退稅和改申報(bào)表太麻煩了，您說這樣可不可以，畢竟是多給稅務(wù)局錢，他們上面收也多，我把我自己的賬上收入多改1468.61，然后申報(bào)的季度財(cái)務(wù)報(bào)表改得和我一致，這樣行不行？也不知道當(dāng)時(shí)季度財(cái)務(wù)報(bào)表怎么通過系統(tǒng)的