1. 當(dāng)年度首次申報享受優(yōu)惠時,需要采集退役士兵信息,填寫《企業(yè)退役士兵采集表》,發(fā)生信息變更,應(yīng)在申報所屬期進(jìn)行信息填報。 2. 填寫增值稅申報表附表《增值稅減免稅申報明細(xì)表》, 選擇減稅性質(zhì)代碼及名稱,填寫期初余額、本期發(fā)生額、本期實際抵減稅額,扣減增值稅。

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局 退役軍人部關(guān)于進(jìn)一步扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知》（財稅〔2019〕21號）規(guī)定，一、……納稅人的實際經(jīng)營期不足1年的，應(yīng)當(dāng)按月?lián)Q算其減免稅限額。換算公式為：減免稅限額=年度減免稅限額÷12×實際經(jīng)營月數(shù)。城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加的計稅依據(jù)是享受本項稅收優(yōu)惠政策前的增值稅應(yīng)納稅額。二、……自主就業(yè)退役士兵在企業(yè)工作不滿1年的，應(yīng)當(dāng)按月?lián)Q算減免稅限額。計算公式為：企業(yè)核算減免稅總額=Σ每名自主就業(yè)退役士兵本年度在本單位工作月份÷12×具體定額標(biāo)準(zhǔn)?！?、自主就業(yè)退役士兵從事個體經(jīng)營的，在享受稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅申報時，注明其退役軍人身份，并將《中國人民解放軍義務(wù)兵退出現(xiàn)役證》《中國人民解放軍士官退出現(xiàn)役證》或《中國人民武裝警察部隊義務(wù)兵退出現(xiàn)役證》《中國人民武裝警察部隊士官退出現(xiàn)役證》留存?zhèn)洳?。企業(yè)招用自主就業(yè)退役士兵享受稅收優(yōu)惠政策的，將以下資料留存?zhèn)洳椋簂.招用自主就業(yè)退役士兵的《中國人民解放軍義務(wù)兵退出現(xiàn)役證》《中國人民解放軍士官退出現(xiàn)役證》或《中國人民武裝警察部隊義務(wù)兵退出現(xiàn)役證》《中國人民武裝警察部隊士官退出現(xiàn)役證》；2.企業(yè)與招用自主就業(yè)退役士兵簽訂的勞動合同（副本），為職工繳納的社會保險費(fèi)記錄；3.自主就業(yè)退役士兵本年度在企業(yè)工作時間表

同學(xué)你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸：營業(yè)外收入-稅收減免

企業(yè)享受招錄重點(diǎn)群體或者招用退役士兵扣減增值稅優(yōu)惠，如何申報? 　　答：1、主表23欄：手工填寫本次要抵減數(shù)據(jù)(本次不抵減填0); 　　2、減免稅申報明細(xì)表：選擇減稅代碼后，第2列"本期發(fā)生額"、第4列"本期可抵減額"填寫本次要抵減的部分(本次不抵減填0)。 是一項稅收優(yōu)惠政策

同學(xué)你好 填寫減免明細(xì)表