您的意思是，這個月補提去年的計息所得稅，下個月一起交，比如借：所得稅費用0.75，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅0.75，下月，借：應(yīng)交，貸銀行，就可以了嘛？匯算清繳就不用調(diào)增

你好，我的意思是你直接進入到今年，然后再看這個季度要不要交稅，就并入到這個季度就可以了。

是進入今年，這個季度，也有結(jié)息，要交所得稅的，但去年結(jié)息做賬了，只是未交所得稅，怎么賬務(wù)處理呢？借：以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅？

你好，如果您進入到去年的話，確實是做你說的那個分錄

這個季度一起交掉，后續(xù)會不會有滯納金什么的？再做去年的匯算清繳就不用調(diào)增了是吧？

您好，您如果做以前年度損益調(diào)整的話，是會有滯納金的。如果去年沒有做匯算，我建議您直接在匯算清繳的時候調(diào)就好了。

好的，調(diào)表不調(diào)賬是吧？

你好，是的，就是這個意思。

匯算清繳是在哪個表調(diào)呢？

你好，這個是在期間費用調(diào)整的那張表里面。

結(jié)息收入和增值稅無關(guān)吧？小微企業(yè)交結(jié)息收入按去年的100萬以下2.5%，今年按5%？

你好，是的，現(xiàn)在300萬以內(nèi)都是5%。

是納稅調(diào)整項目明細表里吧？屬于哪一類收入呢？

我看了下，去年一直是虧損的，所以不存在，結(jié)息交所得稅吧？就是說不用匯算清繳調(diào)了吧？

你好，是的，調(diào)是要調(diào)，但是不用交稅。

請問在哪一欄調(diào)呢？其他欄嘛？賬載金額填0，稅收金額填2.99，調(diào)增2.99，實際虧損，不用交稅？那為什么這個季度結(jié)息有1.31，要交稅？

你好，是的，實際虧損不用交稅。的。利息應(yīng)該是在那個期間費用調(diào)整的那張表里面。 你這個季度的，我要看你申報表才知道。

我軟件上直接計提所得稅了，按25%，我憑證上改按10%？還是申報預(yù)繳企業(yè)所得稅時有符合小微會自動減？

請問是期間費用那張表，第21欄，利息收支那欄財務(wù)費用填負數(shù)嘛？

您好！你符合的話，直接按減免后的金額入賬