老師，申請(qǐng)返款的是一次性留工補(bǔ)助和穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼，請(qǐng)問(wèn)是入賬營(yíng)業(yè)外收入嗎？然后不用交增值稅，只要交企業(yè)所得稅是嗎

老師，2022年因疫情社保給的留工培訓(xùn)補(bǔ)助，這筆款是算做收入嗎，交增值稅和企業(yè)所得稅嗎

老師我們?cè)?022年12月開(kāi)了一張培訓(xùn)發(fā)票，但是是預(yù)收款，2023年3月才發(fā)生培訓(xùn)義務(wù)，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅什么時(shí)候時(shí)候發(fā)生？2022年開(kāi)的開(kāi)了發(fā)票又怎么做賬呢？收的這筆預(yù)收款，一點(diǎn)義務(wù)都沒(méi)有發(fā)生也要在2022年確認(rèn)收入嗎？

老師好，我這邊有一筆款項(xiàng)在22年的時(shí)候做了應(yīng)收，22年的匯算時(shí)候已經(jīng)做過(guò)企業(yè)所得匯算了，23年的時(shí)候收的款，確認(rèn)收入，做的增值稅，所以營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)和企業(yè)匯算時(shí)是沒(méi)有這筆款的，這就出現(xiàn)了問(wèn)增值稅和所得稅匯算不一致的情況，我該怎么調(diào)整呢

2023年培訓(xùn)學(xué)校給a 公司培訓(xùn) 收到培訓(xùn)費(fèi)500元 給企業(yè)開(kāi)票500元 上交財(cái)政局考試費(fèi)100元 財(cái)政局給開(kāi)的非稅繳款書(shū)開(kāi)的a企業(yè)名頭 培訓(xùn)企業(yè)把這筆考試費(fèi)做為成本入賬 現(xiàn)在有的會(huì)計(jì)說(shuō)這筆不能入成本需更正23年企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表納稅調(diào)增 還需要交滯納金 企業(yè)不認(rèn)可 說(shuō)自己沒(méi)掙那么多錢(qián) 要是全部調(diào)增補(bǔ)稅加滯納金不是一筆小數(shù) 企業(yè)不同意 這種情況正確怎么處理