老師，我想仔細(xì)再問一下，計(jì)提的時(shí)候，管理費(fèi)用，應(yīng)付職工薪酬，是只算單位繳納的部分，換是包扣單位繳納和個(gè)人繳納的合計(jì)

就這一點(diǎn)不太清楚

計(jì)提的時(shí)候，管理費(fèi)用，應(yīng)付職工薪酬，是只算單位繳納的部分社保

那我把全部繳納的金額都算在里面計(jì)提了，是不是應(yīng)該減掉。金額弄錯(cuò)了，分錄是對(duì)的

1計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費(fèi)用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金 3.發(fā)放工資時(shí)???????????????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

老師，意思就是繳納社保的時(shí)候，和發(fā)放工資的時(shí)候，都要做其他應(yīng)付款，個(gè)人繳納的部分么？

是的，方便辨認(rèn)的哈

我以為只有繳納社保的時(shí)候做其他應(yīng)收款的部分

發(fā)放工資的時(shí)候，不需要處理

老師，你好。這樣處理了以后，月末結(jié)轉(zhuǎn)以后，管理費(fèi)用……社保費(fèi)，成了負(fù)數(shù)，是怎么回事