老師你好，請(qǐng)問(wèn)有一筆費(fèi)用已經(jīng)記在賬里面了，也申報(bào)了預(yù)繳所得稅，但是后來(lái)發(fā)現(xiàn)這筆費(fèi)用計(jì)入賬上是不妥的，如果直接在那個(gè)月把那筆費(fèi)用刪除，改報(bào)表的話就會(huì)產(chǎn)生滯納金，那怎樣做才不會(huì)產(chǎn)生滯納金呢？

以前年度原材料會(huì)計(jì)都結(jié)轉(zhuǎn)到產(chǎn)成品了，然后實(shí)際已經(jīng)出庫(kù)，但是沒(méi)以前沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在9月有一筆71萬(wàn)的收入，抵一部分庫(kù)存，寫(xiě)個(gè)出庫(kù)單，然后抵60萬(wàn)庫(kù)存，損耗40萬(wàn)可以嗎，代理記賬，客戶想這么做，損耗這塊具體怎么做賬，能這么做嗎

老師想問(wèn)一下在最后一筆賬記完后發(fā)現(xiàn)本月現(xiàn)金日記賬少記一筆但是已經(jīng)蓋上本月合計(jì)了可以像這樣劃掉補(bǔ)錄嗎？或者怎么做能更好

您好，老師。我單位開(kāi)發(fā)了一棟大樓，要到2023年12月底完成竣工備案。但是現(xiàn)在已經(jīng)對(duì)外出租了，并開(kāi)出了租金收入的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。對(duì)方也已經(jīng)抵扣。就想問(wèn)您，這筆賬務(wù)處理我該如何做呢？記收入了，但是成本可以先不計(jì)嗎？

老師 23年12月預(yù)提的成本，在24年1月收到去年的成本發(fā)票，但是忘記紅沖23的預(yù)提成本，4月現(xiàn)在做一筆同樣的分錄不過(guò)金額是負(fù)數(shù)的來(lái)沖掉去年預(yù)提的成本，做完紅沖分錄后成本顯示負(fù)數(shù)，這種情況要怎么處理呀？能不能先第一步把1月收到的成本票在4月做一個(gè)紅沖分錄，第二步再做以前年度損益調(diào)整，第三步再做一筆正數(shù)的成本票，這樣可以嗎？