#提問(wèn)#老師，往來(lái)科目是負(fù)數(shù)應(yīng)進(jìn)行重分類調(diào)整，不進(jìn)行調(diào)整會(huì)造成資產(chǎn)總額虛減，老師能不能舉個(gè)例子說(shuō)說(shuō)不明白
同學(xué)您好，有的供應(yīng)商需要預(yù)付款，有的供應(yīng)商可以欠款.....而應(yīng)付賬款余額是所有供應(yīng)商總的余額，這就掩蓋了部分有預(yù)付款的供應(yīng)商，不能反映企業(yè)的實(shí)際債務(wù)問(wèn)題 就比如說(shuō)，借方余額100萬(wàn)元，貸方余額1000萬(wàn)元，應(yīng)付賬款總的余額是900萬(wàn)元；而你單位實(shí)際欠款是1000萬(wàn)元。預(yù)付款100萬(wàn)（不重分就少了這個(gè)預(yù)付了）
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重分類主要是指財(cái)務(wù)報(bào)表的重分類。 它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細(xì)賬和總賬，只調(diào)整報(bào)表項(xiàng)目，根據(jù)明細(xì)科目的期末余額而非總賬余額而定，當(dāng)資產(chǎn)類往來(lái)明細(xì)科目，如：應(yīng)收賬款期末出現(xiàn)貸方余額時(shí)，這時(shí)不再是債權(quán)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類到負(fù)債中；反之，當(dāng)負(fù)債類往來(lái)明細(xì)科目，如：預(yù)收賬款期末出現(xiàn)借方余額時(shí)，這時(shí)應(yīng)是一種債權(quán)，需重新分類到資產(chǎn)中。如果不進(jìn)行重分類而直接以總賬余額反映到會(huì)計(jì)報(bào)表當(dāng)中，則不能反映資產(chǎn)負(fù)債表的本來(lái)面目，甚至導(dǎo)致財(cái)務(wù)指標(biāo)異常。這是什么意思呢
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#提問(wèn)#老師，往來(lái)科目是負(fù)數(shù)應(yīng)進(jìn)行重分類調(diào)整，不進(jìn)行調(diào)整會(huì)造成資產(chǎn)總額虛減，老師能不能舉個(gè)例子說(shuō)說(shuō)不明白
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老師，對(duì)于一些永久性的差異，所謂的計(jì)稅基礎(chǔ)就是什么，我們計(jì)入遞延所得稅的金額，主要是調(diào)整計(jì)稅基礎(chǔ)讓不讓扣的金額還是還是按調(diào)整后的金額計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債的金額，我學(xué)了兩年還沒(méi)搞清楚，老師能否舉個(gè)例子說(shuō)明一下，例如業(yè)務(wù)招待費(fèi)是60%和收入的0.5%熟低。計(jì)稅基礎(chǔ)是什么，形成的差異是什么差異，我主要不懂調(diào)增調(diào)減在哪里調(diào)，然后遞延所得稅科目的金額要取多少，取的是計(jì)稅基礎(chǔ)，還是調(diào)整后的差異，還是調(diào)整后的差異乘以25%
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老師，我之前工作的是一家銀行培訓(xùn)的新三板的高新技術(shù)企業(yè)。 剛剛應(yīng)聘了一家，中醫(yī)藥通過(guò)ai進(jìn)行組方，的一個(gè)高科技公司，目前剛?cè)谫Y4,000萬(wàn)到位，我到那兒要面試做會(huì)計(jì)，上面有財(cái)務(wù)總監(jiān)，注重成本費(fèi)用核算，以下是財(cái)務(wù)總監(jiān)常提問(wèn)的 問(wèn)題1，上家公司是如何進(jìn)行費(fèi)用管控的，這個(gè)需要舉例說(shuō)明； 問(wèn)題2，你之前公司是否有研發(fā)，如果有，是怎么進(jìn)行費(fèi)用歸集的，對(duì)人力成本的控制，有什么好的方法，這個(gè)也要舉例說(shuō)明 問(wèn)題3，企業(yè)所得稅的匯算清繳，之前的公司是怎么調(diào)整的 問(wèn)題4，如果應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查 麻煩回答下，謝謝老師
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為什么核定日期不行？什么情況？
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這兩個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表的不一樣的數(shù)據(jù)怎呢算出來(lái)的，尤其是往來(lái)科目一個(gè)是軟件做出來(lái)的，一個(gè)是我們財(cái)務(wù)總監(jiān)做出來(lái)的
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老師節(jié)日快樂(lè)！ 請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，現(xiàn)在社保新政策下，如果一個(gè)公司成立開(kāi)始都沒(méi)有社保購(gòu)買人員，這個(gè)會(huì)有什么影響?。?/p>
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合同名稱是協(xié)議，用交印花稅嗎
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老師，我公司對(duì)外開(kāi)一筆房租租賃的發(fā)票，但我公司沒(méi)有房產(chǎn)證也沒(méi)有土地證，這樣開(kāi)有什么問(wèn)題嗎
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公司開(kāi)了一張差額借票，賬務(wù)處理可以通過(guò)建立其他應(yīng)付款下的二級(jí)科目過(guò)渡嗎?比如借：應(yīng)收賬款，貸：其他應(yīng)付款-A 等次月到了款，借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 再借：其他應(yīng)付款-A 貸：其他應(yīng)付款-對(duì)應(yīng)供應(yīng)商名稱
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老師，問(wèn)一下，個(gè)稅系統(tǒng)里面看到這個(gè)投訴，我沒(méi)看懂申訴的什么
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如果個(gè)體戶開(kāi)發(fā)票一年開(kāi)了1,250,000，所以1,200,000是免所得稅的只繳納一50,000的所得稅？
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請(qǐng)問(wèn)所有者權(quán)益變動(dòng)表是什么意思
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excel有 高亮行列功能嘛
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那這個(gè)預(yù)付款100萬(wàn)重分類怎么做賬
同學(xué)您好，同學(xué)您好，一般不需要調(diào)整分錄，只需調(diào) 報(bào)表
調(diào)報(bào)表預(yù)付賬款0，應(yīng)付賬款900這樣調(diào)嗎
同學(xué)您好，預(yù)付款欄填100萬(wàn)應(yīng)付賬款填1000萬(wàn)元。
剛才不是說(shuō)要重分類嗎
科目余額是應(yīng)付賬款900，重分類后預(yù)付款欄填100萬(wàn)應(yīng)付賬款填1000萬(wàn)元。
這個(gè)重分類不是把資產(chǎn)負(fù)債表重分類嗎，在資產(chǎn)負(fù)債表上預(yù)付100，應(yīng)付1000，不是報(bào)表還是沒(méi)變嗎
科目余額是應(yīng)付賬款900這是賬務(wù)
資產(chǎn)負(fù)債表上重分類 預(yù)付款欄填100萬(wàn)應(yīng)付賬款填1000萬(wàn)元。
沒(méi)重分類之前資產(chǎn)負(fù)債表上預(yù)付和應(yīng)付是多少
同學(xué)您好，說(shuō)法要糾正，沒(méi)有重分類之前資產(chǎn)負(fù)債表上預(yù)付和應(yīng)付，只沒(méi)重分類的科目余額
最后看不懂，您的意思是，資產(chǎn)負(fù)債表不存在重分類，只是科目余額表重分類？
是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的對(duì)科目重分類分類匯總后填入資產(chǎn)負(fù)債表，并非填了資產(chǎn)負(fù)債后再重分類
如：應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列； “預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列； “應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列； “預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列； “其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列； “其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。