#提問#老師，往來科目是負(fù)數(shù)應(yīng)進(jìn)行重分類調(diào)整，不進(jìn)行調(diào)整會(huì)造成資產(chǎn)總額虛減，老師能不能舉個(gè)例子說說不明白
同學(xué)您好，有的供應(yīng)商需要預(yù)付款，有的供應(yīng)商可以欠款.....而應(yīng)付賬款余額是所有供應(yīng)商總的余額，這就掩蓋了部分有預(yù)付款的供應(yīng)商，不能反映企業(yè)的實(shí)際債務(wù)問題 就比如說，借方余額100萬元，貸方余額1000萬元，應(yīng)付賬款總的余額是900萬元；而你單位實(shí)際欠款是1000萬元。預(yù)付款100萬（不重分就少了這個(gè)預(yù)付了）
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重分類主要是指財(cái)務(wù)報(bào)表的重分類。 它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細(xì)賬和總賬，只調(diào)整報(bào)表項(xiàng)目，根據(jù)明細(xì)科目的期末余額而非總賬余額而定，當(dāng)資產(chǎn)類往來明細(xì)科目，如：應(yīng)收賬款期末出現(xiàn)貸方余額時(shí)，這時(shí)不再是債權(quán)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類到負(fù)債中；反之，當(dāng)負(fù)債類往來明細(xì)科目，如：預(yù)收賬款期末出現(xiàn)借方余額時(shí)，這時(shí)應(yīng)是一種債權(quán)，需重新分類到資產(chǎn)中。如果不進(jìn)行重分類而直接以總賬余額反映到會(huì)計(jì)報(bào)表當(dāng)中，則不能反映資產(chǎn)負(fù)債表的本來面目，甚至導(dǎo)致財(cái)務(wù)指標(biāo)異常。這是什么意思呢
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#提問#老師，往來科目是負(fù)數(shù)應(yīng)進(jìn)行重分類調(diào)整，不進(jìn)行調(diào)整會(huì)造成資產(chǎn)總額虛減，老師能不能舉個(gè)例子說說不明白
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老師，對(duì)于一些永久性的差異，所謂的計(jì)稅基礎(chǔ)就是什么，我們計(jì)入遞延所得稅的金額，主要是調(diào)整計(jì)稅基礎(chǔ)讓不讓扣的金額還是還是按調(diào)整后的金額計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債的金額，我學(xué)了兩年還沒搞清楚，老師能否舉個(gè)例子說明一下，例如業(yè)務(wù)招待費(fèi)是60%和收入的0.5%熟低。計(jì)稅基礎(chǔ)是什么，形成的差異是什么差異，我主要不懂調(diào)增調(diào)減在哪里調(diào)，然后遞延所得稅科目的金額要取多少，取的是計(jì)稅基礎(chǔ)，還是調(diào)整后的差異，還是調(diào)整后的差異乘以25%
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老師，我之前工作的是一家銀行培訓(xùn)的新三板的高新技術(shù)企業(yè)。 剛剛應(yīng)聘了一家，中醫(yī)藥通過ai進(jìn)行組方，的一個(gè)高科技公司，目前剛?cè)谫Y4,000萬到位，我到那兒要面試做會(huì)計(jì)，上面有財(cái)務(wù)總監(jiān)，注重成本費(fèi)用核算，以下是財(cái)務(wù)總監(jiān)常提問的 問題1，上家公司是如何進(jìn)行費(fèi)用管控的，這個(gè)需要舉例說明； 問題2，你之前公司是否有研發(fā)，如果有，是怎么進(jìn)行費(fèi)用歸集的，對(duì)人力成本的控制，有什么好的方法，這個(gè)也要舉例說明 問題3，企業(yè)所得稅的匯算清繳，之前的公司是怎么調(diào)整的 問題4，如果應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查 麻煩回答下，謝謝老師
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您好，老師，個(gè)人工商戶自己開經(jīng)營(yíng)性租賃費(fèi)，季度不超過30萬，是不是不用交增值稅呀？謝謝
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老師，請(qǐng)問下現(xiàn)在用電子發(fā)票的話就沒有限制發(fā)票份數(shù)？只有發(fā)票總額限制？
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老師，現(xiàn)在有個(gè)情況，我們是做餐飲業(yè)的，產(chǎn)生的天然氣費(fèi)是付給天然氣公司的，但是天然氣發(fā)票是開給房東的，現(xiàn)在房東證還沒有下來，暫時(shí)改不了戶名，這樣產(chǎn)生的費(fèi)用發(fā)票怎么解決才能稅前扣除呢，整體做發(fā)票分割單操作嗎、
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老師，我們老板名下兩個(gè)公司，一個(gè)是汽車運(yùn)輸公司一個(gè)是公交車公司，汽車運(yùn)輸公司有車輛充電樁，公交車公司的車大部分來汽車運(yùn)輸公司充電，電費(fèi)是汽車運(yùn)輸公司繳納?，F(xiàn)在稅局查出汽車運(yùn)輸公司一年用電量大又不是給自家公司車用風(fēng)險(xiǎn)提示。我想請(qǐng)教一下老師，能不能做個(gè)協(xié)議，協(xié)議是汽車運(yùn)輸無償提供電量給公交車公司用。
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我想請(qǐng)教一下，我這種無經(jīng)驗(yàn)的，如果找出納，該如何寫簡(jiǎn)歷呢
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股權(quán)轉(zhuǎn)讓沒有實(shí)繳也需要交印花稅嗎？
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老師您好，本月沒有開票收入，只有未開票收入，那這個(gè)增值稅應(yīng)該怎么填呢
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你好，農(nóng)機(jī)租賃一般納稅人稅率多少
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醫(yī)保系統(tǒng)打印2025年6月份的職工繳費(fèi)明細(xì)表出來，會(huì)打印出大額醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)助呢？還有有一個(gè)員工5月份就離職，已在5月份停保了，為什么也打印她的大額醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)助出來？？？？
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請(qǐng)問醫(yī)療期的時(shí)長(zhǎng)是怎么規(guī)定的
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那這個(gè)預(yù)付款100萬重分類怎么做賬
同學(xué)您好，同學(xué)您好，一般不需要調(diào)整分錄，只需調(diào) 報(bào)表
調(diào)報(bào)表預(yù)付賬款0，應(yīng)付賬款900這樣調(diào)嗎
同學(xué)您好，預(yù)付款欄填100萬應(yīng)付賬款填1000萬元。
剛才不是說要重分類嗎
科目余額是應(yīng)付賬款900，重分類后預(yù)付款欄填100萬應(yīng)付賬款填1000萬元。
這個(gè)重分類不是把資產(chǎn)負(fù)債表重分類嗎，在資產(chǎn)負(fù)債表上預(yù)付100，應(yīng)付1000，不是報(bào)表還是沒變嗎
科目余額是應(yīng)付賬款900這是賬務(wù)
資產(chǎn)負(fù)債表上重分類 預(yù)付款欄填100萬應(yīng)付賬款填1000萬元。
沒重分類之前資產(chǎn)負(fù)債表上預(yù)付和應(yīng)付是多少
同學(xué)您好，說法要糾正，沒有重分類之前資產(chǎn)負(fù)債表上預(yù)付和應(yīng)付，只沒重分類的科目余額
最后看不懂，您的意思是，資產(chǎn)負(fù)債表不存在重分類，只是科目余額表重分類？
是的沒錯(cuò)， 是這樣的對(duì)科目重分類分類匯總后填入資產(chǎn)負(fù)債表，并非填了資產(chǎn)負(fù)債后再重分類
如：應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列； “預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列； “應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列； “預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列； “其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列； “其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。