老師您好，我想咨詢一下，當(dāng)時(shí)我們給對(duì)方開了發(fā)票，但是當(dāng)時(shí)做賬做的是收現(xiàn)金，沒有掛對(duì)方的往來，后來對(duì)方給我們把錢轉(zhuǎn)入公戶了，我做調(diào)整分錄怎么做？

客戶的會(huì)計(jì)事務(wù)所寄來了詢證函，核對(duì)截至22.3.31雙方的往來款項(xiàng) 其他都相符，但是用友賬上應(yīng)收賬款有余額，是3月份開的發(fā)票，22.4-6月租賃費(fèi)（我方租給對(duì)方的），按理說是預(yù)收賬款，但是入到了應(yīng)收賬款的借方，貸方提前入進(jìn)租賃收入，可是詢證函上是寫相符還是不符嗎，下面的補(bǔ)充說明怎么寫

請(qǐng)問一下老師，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)被審計(jì)單位所有有往來款項(xiàng)有余額的企業(yè)發(fā)出函證嗎？

老師:您好！我單位平整一塊土地，已經(jīng)做完工程決算，因?yàn)闆]有錢付施工方，項(xiàng)目部門也沒有喊對(duì)方開發(fā)票，財(cái)務(wù)沒有做任何處理，現(xiàn)在對(duì)方年度審計(jì)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所往來詢證函，說我們欠施工方的款，但是沒發(fā)票，財(cái)務(wù)部門沒有做賬務(wù)處理，這往來詢證函怎么處理

老師好，咨詢一下會(huì)計(jì)事務(wù)所發(fā)給對(duì)方的往來對(duì)賬函費(fèi)用誰負(fù)擔(dān)