老師好！小規(guī)模物業(yè)公司，預(yù)收客戶半年度物業(yè)費(fèi)，預(yù)收了6萬，已經(jīng)開票收款，稅率按照現(xiàn)在1%，實(shí)際當(dāng)月發(fā)生物業(yè)費(fèi)1萬，分錄借：銀行存款6萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入9405.94 貸：應(yīng)交增值稅594.06 貸：預(yù)收賬款5萬，分錄這樣做對嗎？

老師，具體業(yè)務(wù)如下，小規(guī)模納稅人已開出100萬電子普通發(fā)票，發(fā)票金額990099.01，稅額9900.99。按1%稅率開具。完整的分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)收賬款100萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入990099.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅9900.99 增值稅減征的2%如何做分錄？ 減征的附加稅如何做分錄？

2021年12月21日小規(guī)模 收到60萬元 ，當(dāng)時的稅率是1%， 這樣做分錄對嗎？ 借：銀行存款60萬 貸：主營 業(yè)務(wù)收入 60/1.01= 59.41萬 應(yīng)交增值稅----未交增值稅 59.41萬

我司是小規(guī)模納稅人，批發(fā)企業(yè)，適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，稅率3%，根據(jù)2023年1號文—小規(guī)模納稅人增值稅減免政策，我司今年1月無票收入4萬元(全部開具收款收據(jù))，賬務(wù)處理是不是如下： 借：應(yīng)收賬款40400元 貸：主營業(yè)務(wù)收入4萬 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)該增值稅400元（4萬*1%） 免稅政策： 借 應(yīng)該稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅400元 貸 營業(yè)外收入400元？

你好，2023年小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠百分之3降到百分之1.如果1月份開具發(fā)票80萬具體做賬是，借：銀行存款80萬貸：主營業(yè)務(wù)收入79.2萬應(yīng)交增值稅0.8萬對嗎？