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老師 舉個例子講一下研發(fā)費用加計扣除是什么意思

2023-03-30 09:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-30 09:11

比如,研發(fā)企業(yè)發(fā)生研發(fā)費用費用化支出是100元,可以100%加計扣除,就是可以再多扣100元。

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快賬用戶3028 追問 2023-03-30 09:15

比如說怎么做賬呢? 做什么憑證? 多扣除100%的做什么憑證?寫什么摘要

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齊紅老師 解答 2023-03-30 09:21

你好。這個是直接填寫在所得稅申報表上的。

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快賬用戶3028 追問 2023-03-30 09:26

老師 怎么填 可以教一下嗎?

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快賬用戶3028 追問 2023-03-30 09:29

老師吧可以講一下科研單位的研發(fā)費用 怎么記嗎?今年有什么稅務(wù)上的優(yōu)惠政策?

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齊紅老師 解答 2023-03-30 09:30

所得稅申報表找到那上有一個加計扣除的,就填寫那一行。今年的政策是費用化支出100%,資本化支出200%,加計扣除。

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快賬用戶3028 追問 2023-03-30 09:33

我不懂100%和200%是啥意思 老師,可以用數(shù)字打個比方講一下嗎?比如說我賬上記了100元的研發(fā)費用? 我可以最后報稅的時候算多少是自己的費用?

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快賬用戶3028 追問 2023-03-30 09:46

資本化的話 是什么意思? 就是說我能200元抵扣嗎?

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齊紅老師 解答 2023-03-30 09:48

是加計扣除的數(shù)字。 形成無形資產(chǎn)的,就是屬于資本化的。

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快賬用戶3028 追問 2023-03-30 09:52

老師 什么能形成無形資產(chǎn)呢?

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齊紅老師 解答 2023-03-30 09:55

這個您問一下技術(shù)部門,他就會告訴你這個能不能研發(fā)成功能?研發(fā)成功就屬于能夠形成無形資產(chǎn)的可以資本化。

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快賬用戶3028 追問 2023-03-30 09:58

老師 您說的是不是只有申請成高新企業(yè)才可以100% 200% 我們就普通的小規(guī)模企業(yè)剛起步,我們屬于資本化嗎?

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齊紅老師 解答 2023-03-30 10:00

是的,您普通企業(yè)沒有研發(fā)項目,不存在加計扣除。

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快賬用戶3028 追問 2023-03-30 10:02

我們就一點都不能加計扣除? 不是說小規(guī)模企業(yè) 普通的都75%?

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齊紅老師 解答 2023-03-30 10:07

沒有研發(fā)項目的,不能加計扣除,你就一般企業(yè)沒有的。

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快賬用戶3028 追問 2023-03-30 10:09

我們有項目,我們是小規(guī)模企業(yè)科研單位, 就輸還沒申請高新

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齊紅老師 解答 2023-03-30 10:27

新產(chǎn)品,新技術(shù),如果您備案了,符合規(guī)定,也可以加計扣除。

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快賬用戶3028 追問 2023-03-30 16:42

怎么備案?

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齊紅老師 解答 2023-03-30 16:57

參考這個這個備案一下?

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比如,研發(fā)企業(yè)發(fā)生研發(fā)費用費用化支出是100元,可以100%加計扣除,就是可以再多扣100元。
2023-03-30
你好 根據(jù)現(xiàn)行增值稅政策規(guī)定,2019年4月1日后,納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品,在購入當期,應(yīng)遵從農(nóng)產(chǎn)品抵扣的一般規(guī)定,按照9%計算抵扣進項稅額。如果購進農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物,則應(yīng)在生產(chǎn)領(lǐng)用當期,再加計抵扣1個百分點 ;這個是看你業(yè)務(wù)來。 然后計算出來 9%的進項稅 就填寫這個 農(nóng)產(chǎn)品 https://www.shui5.cn/article/a1/126617.html 里面有舉例 具體去看看
2021-06-18
研發(fā)費用加計扣除是指企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時,在實際發(fā)生的研發(fā)費用的基礎(chǔ)上,再按照一定比例進行加計扣除,從而減少應(yīng)納稅所得額,降低企業(yè)稅負。 例如,某企業(yè) 2024 年發(fā)生研發(fā)費用 100 萬元。 如果是制造業(yè)企業(yè),目前未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的,可按照實際發(fā)生額的 100% 在稅前加計扣除。那么在計算應(yīng)納稅所得額時,可以扣除的研發(fā)費用為 100 %2B 100×100% = 200 萬元。 如果形成無形資產(chǎn)的,按照無形資產(chǎn)成本的 200% 在稅前攤銷。假設(shè)該研發(fā)費用形成無形資產(chǎn),成本為 100 萬元,那么在后續(xù)攤銷時,可按照 200 萬元進行攤銷扣除。 如果是非制造業(yè)企業(yè),開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用,未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的,自 2023 年 1 月 1 日起,再按照實際發(fā)生額的 100% 在稅前加計扣除,同樣可扣除 100 %2B 100×100% = 200 萬元;形成無形資產(chǎn)的,自 2023 年 1 月 1 日起,按照無形資產(chǎn)成本的 200% 在稅前攤銷。
2024-10-10
同學你好,比如研發(fā)費用是100萬,這個100萬平時是計入管理費用的,在計算利潤總額的時候已經(jīng)扣除,那么在計算企業(yè) 所得稅應(yīng)納稅所得額時允許在利潤總額的基礎(chǔ)上再扣100萬,也就是一共扣200萬;
2022-07-06
你好,比如職工從公司拿了錢辦事掛賬其他應(yīng)收款,沒有發(fā)票報不了帳,那他就要拿發(fā)票來,領(lǐng)導簽字報帳還錢平帳。
2024-04-09
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