16、企業(yè)采購原材料，金額為10000元，增值稅稅率13%，驗收入庫，貨款未付。下列賬務處理正確的是（2分)A.借：原材料10000貸：在途物資10000□B.借：原材料11300貸：在途物資11300C.借：在途物資10000應交稅費-應交增值稅（進項稅額）1300貸：應付賬款11300□D.借：在途物資10000應交稅費-應交增值稅(進項稅額）1300貸：銀行存款11300

1月采購材料未收到票，分錄這樣： 借：材料采購 46150.11 應交稅費-待抵扣進項稅額 5999.56 貸：應付賬款 2月收到發(fā)票，分錄這樣： 借：應交稅費-進項稅額 5999.56 貸：應交稅費-待抵扣進項稅額 -5999.56 現(xiàn)在的問題是，發(fā)票開錯了，金額沒錯，在3月開了紅字發(fā)票和重開了藍字發(fā)票，3月完整的分錄應該怎么做？

以下分錄對嗎？ 1月采購材料未收到票，分錄這樣： 借：材料采購 46150.11 應交稅費-待抵扣進項稅額 5999.56 貸：應付賬款 2月收到發(fā)票，分錄這樣： 借：應交稅費-進項稅額 5999.56 貸：應交稅費-待抵扣進項稅額 -5999.56

1月未收到發(fā)票，2月收到發(fā)票金額跟1月對不上，是不是應該先調(diào)整，再重做一筆 1月未收到票 借：材料采購 10000 應交稅費-待抵扣進項 1300 貸：應付賬款 11300 2月調(diào)整 借：材料采購 -10000 應交稅費-待抵扣進項 -1300 貸：應付賬款 -11300 2月收到發(fā)票 借：材料采購 9000 應交稅費-進項稅額 1170 貸：應付賬款 10170 是這樣的嗎？

2月材料采購 借：材料采購 435245.82 應交稅費-待抵扣進項稅額 56581.94 貸：應付賬款 491827.76 月底結(jié)轉(zhuǎn)成庫存商品及成本 3月實際收到發(fā)票不含稅金額為394626.35 稅額51301.42合計445927.77，與2月暫做有差異，對于這一個項目，3月完整的分錄應該怎么做及調(diào)整？