每個(gè)月結(jié)束，收入費(fèi)用類的科目（主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)稅金及附加、營業(yè)費(fèi)用、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等）余額要結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤，計(jì)算本年實(shí)現(xiàn)利潤情況。年終在正常月度結(jié)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，只要將本年利潤轉(zhuǎn)入未分配利潤科目、進(jìn)行利潤分配即可。請問老師是必須每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是年底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)，為啥導(dǎo)出來的是沒有結(jié)轉(zhuǎn)的

你好，上一年暫估入庫時(shí)的金額比今年收到發(fā)票的金額多了0.05元，導(dǎo)致本年結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)主營業(yè)務(wù)成本出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，請問這種情況該如何處理呢，該怎么做賬調(diào)整回來呢，感謝大家指導(dǎo)!

老師。我是小規(guī)模公司，去年公司開普票的應(yīng)交增值稅金額。在年底的時(shí)候上一個(gè)會(huì)計(jì)忘了結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。導(dǎo)致今年應(yīng)交稅費(fèi)一直有余額。我現(xiàn)在把這些余額如何調(diào)賬呢。怎么做科目

請問老師上年度的其中一個(gè)月的收入結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的時(shí)候多結(jié)轉(zhuǎn)一部分金額，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬的余額是負(fù)數(shù)了，今年如何調(diào)整過來？分錄如何做呢？

您好，老師，咨詢一個(gè)問題，對(duì)于收入和費(fèi)用的期末結(jié)轉(zhuǎn)，按照老師講課，是對(duì)收費(fèi)與費(fèi)用的凈額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。但是在學(xué)習(xí)實(shí)操的時(shí)候，一般對(duì)收入的結(jié)轉(zhuǎn)，比如收入類的賬戶，都是借：收入 貸：本年利潤；費(fèi)用類科目比如主營業(yè)務(wù)成本是：借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本，那么如果損益類某一會(huì)計(jì)科科目下借貸兩個(gè)方向都有金額的，如何進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)和做分錄