老師，我公司19年1季度預(yù)繳了227元所得稅，匯算清繳年報數(shù)據(jù)是營業(yè)收入619萬，扣除成本費用外，利潤是90萬，彌補以前年度虧損了（以前年度虧損共538萬），不用繳納所得稅，辦理退稅，但是稅務(wù)局要求查賬，會計打算把19年的年報改成利潤538.5萬，就不要辦理退稅了，這樣可以嗎？

老師，我公司19年1季度預(yù)繳了227元所得稅，匯算清繳年報數(shù)據(jù)是營業(yè)收入619萬，扣除成本費用外，利潤是90萬，彌補以前年度虧損了（以前年度虧損共538萬），不用繳納所得稅，辦理退稅，但是稅務(wù)局要求查賬，會計打算把19年的年報改成利潤538.5萬，就不要辦理退稅了，這樣可以嗎？

你好老師：我們2021年虧損300，我今年2022年1月份盈利100，那我申報今年第一季度企業(yè)所得稅時彌補以前年度虧損我填寫100，如果我2022年4月份盈利350元，申報第二季度企業(yè)所得稅時，彌補以前年度虧損要填寫200元是嗎？同時第二季度還要預(yù)繳企業(yè)所得稅150*25%=37.5是嗎？請問老師！另外如果我們是小微企業(yè)所得稅按150*25%*20%=7.5對嗎？請問老師！

老師請教一個問題，企業(yè)年度匯算清繳時A10600企業(yè)所得稅彌補虧損明細表，20年，虧損，21年盈利，但是因為是建筑企業(yè)，企業(yè)所得稅預(yù)繳比較多。所以即使不用20年彌補21年也不用交稅，我這個表中還需要把20年的數(shù)填進去彌補21年的虧損嗎？我怕填進去彌補了，稅務(wù)查賬，很麻煩，主要現(xiàn)在疫情，出不去。這個企業(yè)是我親戚家，離我單位特別遠。如果不彌補放在前一年度中可以嗎？

老師我們建筑工程公司每月外地預(yù)繳都要所得稅，2022年利潤彌補以前年度虧損，所以申請退稅，這個退稅申請理由怎么寫，要寫的很詳細嗎？