老師我有個(gè)問題要咨詢一下，就是說平常我們做那個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表里面不是有個(gè)貨幣資金嗎？那個(gè)貨幣資金里面我填的就是我們銀行供貨的那個(gè)單月的的余額，還有加上我們平常平常不是內(nèi)賬，有一個(gè)日記賬嗎？平常流水的日記賬里面有個(gè)現(xiàn)金，我就是用用，這個(gè)銀行儲(chǔ)庫存加這個(gè)現(xiàn)金里面這個(gè)錢去作為。貨幣資金，然后，然后我們不是要算出什么未分配率，還有這些這些種種的，然后才算，才能夠做出利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表，但是我發(fā)現(xiàn)一個(gè)問題，說如果現(xiàn)在要來做賬的情況下。

會(huì)計(jì)事務(wù)所的A注冊會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表。其中與貨幣資金審計(jì)有關(guān)的部分事項(xiàng)如下:(1)2022年1月5日，A注冊會(huì)計(jì)師對甲公司庫存現(xiàn)金實(shí)施了監(jiān)盤，并與當(dāng)天現(xiàn)金日記賬余額核對一致，據(jù)此承認(rèn)了2021年年末現(xiàn)金余額。(2)A注冊會(huì)計(jì)師對甲公司存放于乙銀行的銀行存款以及與該銀行往來的其它重要信息寄發(fā)了詢證函，乙銀行回函金額與甲公司銀存款日記賬余額一致，注冊會(huì)計(jì)師覺得函證成果滿意，因此認(rèn)可了該賬戶日記賬余額。(3)甲公司年末余額為零的社保專戶重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)很低，A注冊會(huì)計(jì)師核對了銀行對賬單，未對該賬戶實(shí)行函證，并在審計(jì)工作底稿中記錄了不實(shí)行函證的理由。(4)為驗(yàn)證公司工行戶銀行日記賬期末余額的恰當(dāng)性，注冊會(huì)計(jì)師檢查了工行戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)調(diào)節(jié)后日記賬余額和對賬單

老師，公司2022.1月成立，之前代理記賬把2022年的銀行賬都沒做賬，現(xiàn)在做在了2023.2月，然后導(dǎo)致2022年資產(chǎn)負(fù)債表里貨幣資金和現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)為零，請問2022年的匯算清繳涉及到貨幣資金的數(shù)據(jù)，我也可以不填嗎？匯算清繳的銀行賬上的余額，一定要和銀行日記賬里的余額一致嗎？

老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計(jì)提勞務(wù)費(fèi)，發(fā)放時(shí): 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi) 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi)。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費(fèi)沒有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤就成負(fù)數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)調(diào)整呢？

老師，公司成立后以前沒購買過固定資產(chǎn)，就是2022年12月份購入了電腦和照相機(jī)，還有機(jī)械設(shè)備，12月賬上做的是借：固定資產(chǎn)，貸：庫存現(xiàn)金，2022年還沒進(jìn)行折舊，現(xiàn)在我在做2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳， 請問一下像這種情況需要填寫A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)增明細(xì)表嗎？