第一個應付賬款是不是得寫暫估

是的，同學，把暫估沖掉

那如果發(fā)票不夠呢？

您好，同學，已經把暫估沖了，其余的正常做賬就可以哦，有多少發(fā)票入多少賬

那不是跨年了嗎？

跨年沒事的，只要在5.31前收到發(fā)票，都可以進行匯算清繳的

不是我的意思是今年我暫估的，沒交企業(yè)所得稅，等到匯算清繳的時候我發(fā)票來的少，我調增了。那我影響今年的不？就剛才我做賬的，實際收到發(fā)票你說讓我正常做賬，那不就是入成本了嗎？

您好，同學，是您今年暫估的？不是去年暫估，今年收到發(fā)票的??？就是要入成本的啊 借：主營業(yè)務成本 應交稅費應交增值稅進項稅額 貸：應付賬款

是去年暫估，今年收到發(fā)票，但是收到發(fā)票比暫估的數(shù)少，怎么做賬？

您好，同學，第一步是沖掉去年的暫估，就是去年暫估的成本已經不存在了

嗯，然后呢？

現(xiàn)在已經收到發(fā)票，正式做賬計入 借：主營業(yè)務成本 貸：應付賬款

就是刪掉之前暫估的，不要考慮他了，現(xiàn)在重新做賬了

那我的成本又記到今年了？

您好，同學，之前本身就是暫估的數(shù)字哦，沒有收到發(fā)票呢

那匯算清繳我怎么做？

與之前估計的相差多少發(fā)票就調整多少

老師，你看是這樣不？收到發(fā)票先沖銷以前暫估，然后計:主營業(yè)務成本，應付賬款，那這個成本我不入到今年了嗎？