1.甲企業(yè)2016取得了國庫券投資的利息3000元，其他公司債券投資利息7000元，全年稅前利潤為690 000元，所得稅稅率為25%。若無其他納稅調整項目，則2016年該企業(yè)的凈利潤為(C)元。 A.542 500 B.442 500 C.525 000 D.495 000 2.甲公司2015年末存貨賬面余額為800萬元，已提存貨跌價準備100萬元，假定稅法規(guī)定，已提存貨跌價準備在轉變?yōu)閷嵸|性損失前不得稅前扣除。則產(chǎn)生的暫時性差異為( D). A.應納稅暫時性差異700萬元 B.可抵扣暫時性差異700萬元 C.應納稅暫時性差異100 萬元 D.可抵扣暫時性差異100萬元 3.企業(yè)持有的某項其他權益工具投資，成本為200萬元，會計期末，其公允價值為240萬元，該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。期末該業(yè)務對所得稅費用的影響額為（D）萬元。 A.60 B.10 C.50 D.0 麻煩老師解析一下

資料二:甲公司2020年取得的交易性金融資產(chǎn)初始投資成本為100萬元,年末公允價值變動增加50萬元。根據(jù)資料二,以下說法正確的是()。A|產(chǎn)生應納稅暫時性差異50萬元B|產(chǎn)生可抵扣暫時性差異50萬元C|交易性金融資產(chǎn)的賬面價值為100萬元D│交易性金融資產(chǎn)的計稅基礎為150萬元

某企業(yè)2019年度利潤總額700萬元，發(fā)生的交易和事項中，會計處理與稅法規(guī)定存在以下三項差異：（1）以800萬元成本購入的某項交易性金融資產(chǎn)，2019年末其公允價值為900萬元。 此項會產(chǎn)生_萬元的__暫時性差異，對利潤進行納稅調整__萬元。（2）企業(yè)因售后服務等原因于本年度確認了100萬元的預計負債。 此項會產(chǎn)生_萬元的__暫時性差異，對利潤進行納稅調整_萬元。 (3）期初存貨800萬元，當年計提了50萬元的存貨跌價準備。 此項會產(chǎn)生_萬元的__暫時性差異，對利潤進行納稅調整_萬元。

某企業(yè)2019年度利潤總額700萬元，發(fā)生的交易和事項中，會計處理與稅法規(guī)定存 在以下三項差異:(1)以800萬元成本購入的某項交易性金融資產(chǎn)，2019年末其公允價值為900萬元。此項會產(chǎn)生萬元的暫時性差異，對利潤進行納稅調整萬元。(2)企業(yè)因售后服務等原因于本年度確認了100萬元的預計負債。此項會產(chǎn) 生萬元的暫時性差異，對利潤進行納稅調整萬元。(3)期初存貨800 萬元，當年計提了50萬元的存貨跌價準備。此項會產(chǎn)生萬元的暫時性差異，對利潤進行納稅調整 萬元。

32、某企業(yè)2019年度利潤總額700萬元，發(fā)生的交易和事項中，會計處理與稅法規(guī)定存在以下三項差異:(1)以800萬元成本購入的某項交易性金融資產(chǎn)，2019年末其公允價值為900萬元。此項會產(chǎn)生__萬元的__暫時性差異，對利潤進行納稅調整_萬元。(2)企業(yè)因售后服務等原因于本年度確認了100萬元的預計負債。此項會產(chǎn)生_-萬元的__暫時性差異，對利潤進行納稅調整__萬元。(3)期初存貨800萬元，當年計提了50萬元的存貨跌價準備。此項會產(chǎn)生__萬元的__暫時性差異，對利潤進行納稅調整__萬元。