請(qǐng)問老師。我們一個(gè)分公司工程有320萬，分成三次開增值稅發(fā)票，但是在前兩次就開完了成本發(fā)票了，最后一次沒有成本，那么最后這次只有上25%的企稅了？之前有部分虧損留底到這次，另外的會(huì)計(jì)說之前開的成本票能用后面的企業(yè)所得稅彌補(bǔ)，但是之前已經(jīng)繳納了企業(yè)所得稅了

老師，我在申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候這個(gè)表，只有營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本啊，下面就是利潤(rùn)了，那么企業(yè)日常發(fā)生的期間費(fèi)用在這里不顯示啊，這個(gè)預(yù)繳稅款是不是要多交了，我們這個(gè)企業(yè)有收入沒成本，但是發(fā)生了很多期間費(fèi)用，如果這個(gè)表里沒有費(fèi)用，那就只能按收入交所得稅了嗎，這得多交好多稅款

老師，你好！請(qǐng)教一下：有一個(gè)小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅是查賬征收，購(gòu)入有一批貨沒有收到發(fā)票，但是已經(jīng)賣出去了一部分，并且結(jié)轉(zhuǎn)了成本，我直到匯算清繳也沒有收到發(fā)票，我想請(qǐng)問一下，匯算清繳的時(shí)候我是納稅調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)了成本這部分還是調(diào)增整筆當(dāng)時(shí)購(gòu)入的那批貨的金額呢？

老師，我的問題有點(diǎn)復(fù)雜，麻煩你啦。 我們企業(yè)是在2020年備案的，我們是分支機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)就地繳納，在備案的時(shí)候沒有認(rèn)定企業(yè)所得稅，所以一直沒有申報(bào)過，營(yíng)業(yè)收入為0。但是總機(jī)構(gòu)那邊2021.5給了我們企業(yè)所得稅的分配額度。產(chǎn)生了一些資產(chǎn)金額，所以需要進(jìn)行申報(bào)納稅， 2021.5我們?nèi)ザ悇?wù)局認(rèn)定了企業(yè)所得稅，但是第二季度申報(bào)中，出現(xiàn)了企業(yè)所得稅的表格，但是顯示利潤(rùn)總額和財(cái)務(wù)報(bào)表的金額不一致。企業(yè)所得稅的認(rèn)定時(shí)間為2021.4至永久。 是不是我們2020年沒有申報(bào)企業(yè)所得稅所以沒有申報(bào)起的原因？如果今年重新申報(bào)2020年的會(huì)有什么影響嗎？