老師您好！我們是一般納稅人，一月份收到留底稅額12萬多，這筆會計分錄 借:銀行存款 12萬 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）12萬。月底得轉(zhuǎn)借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）貸: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 問題1:未交增值稅余額在貸方我們欠稅了嗎？最后還是得交上去是嗎？不知道我的理解對不對？ 問題2:如果錯的話應(yīng)該怎么處理？ 問題3:如果企業(yè)不申請留抵退稅稅務(wù)局會自動給退稅嗎？3個問題先謝謝老師您的耐心解答

老師你好，個體工商戶，查賬征收的，比如說10、11月份做賬時收入是20萬/月，然后做分錄時借銀存，貸主營收入，應(yīng)交稅費，月末是借應(yīng)交稅費貸主營收入，12月份的時候做賬時沒有做價稅分離，季度超45萬，要交增值稅，現(xiàn)在也沒有計提交增值稅的分錄了，要怎么辦呢@郭老師

小企業(yè)準則，2021年12月份，企業(yè)所得稅沒有計提。2022年1月份，借：企業(yè)所得稅貸：應(yīng)交稅費-所得稅。繳稅時，借：應(yīng)交稅費-所得稅，貸：銀行存款。所以1月份利潤表倒數(shù)第二行，有企業(yè)所得稅，理論上不應(yīng)該有。這個問題到2022年3月份做賬才發(fā)現(xiàn)，請問老師如何補救分錄和補救利潤表？用友T3小企業(yè)準則沒有以前年度損益調(diào)整。

老師，小規(guī)模公司，去年收入開了兩張發(fā)票，今年1月份開了負數(shù)發(fā)票。現(xiàn)在1月份需要做哪些會計分錄？麻煩些一下。12月份時，借：應(yīng)收賬款2000，貸：主營業(yè)務(wù)收入1980.2，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅19.8，同時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅19.8，貸：營業(yè)外收入19.8

老師您好，1月份普票開了12萬，價稅沒有分離 ，3月計提借營業(yè)外支出1200 貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅1200 企業(yè)所得稅會不會多繳？