老師，小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)稅不抵扣，我收到成本發(fā)票的時(shí)候做憑證時(shí)可以直 1、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000 貸：應(yīng)付賬款5000 還是應(yīng)該把增值稅進(jìn)項(xiàng)稅也做進(jìn)去 2、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4950.5 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額49.5 貸：應(yīng)付賬款5000 老師幫我看一下1和2哪個(gè)分錄是正確

老師你好 我21年12月做了一筆借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅 貸應(yīng)付賬款 ，然后才注意到是普票 沒有進(jìn)項(xiàng)稅的，跨年了怎么做調(diào)整呢

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時(shí)按年分?jǐn)偟矫吭掠?jì)提 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時(shí)做成了： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計(jì)提： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進(jìn)了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？

小規(guī)模納稅人，收到的普票，被價(jià)稅分離做賬了，做成借記成本跟進(jìn)項(xiàng)稅額，貸記應(yīng)付賬款，有老師知道怎么調(diào)整嗎？

老師，小規(guī)模納稅人收到成本票，是不是不需要價(jià)稅分離，直接做：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（是不是不需要走庫(kù)存商品了），貸：應(yīng)付賬款、銀行存款。我們開出銷項(xiàng)就是：借：應(yīng)收、銀存，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-增-銷。