你好，我想問一下，我注冊了公司，營業(yè)執(zhí)照已經(jīng)拿到了，公司賬戶也開了，也申請稅務(wù)備案了，這幾個月都是0報稅，但是目前工廠還在建，前面建廠的資金都是私人拿的，沒有存在公司賬戶里面，現(xiàn)在為了管理，我想把錢存進公司賬戶，統(tǒng)一支出，方便記錄，公司目前還沒有營業(yè)，只有支出，沒有收入，現(xiàn)在我想問，存進去以后再拿出來建廠需要上稅嗎？就目前的情況我們需要注意那些問題，比如0報稅是不是只能連續(xù)半年，超過半年就要被吊銷營業(yè)執(zhí)照。

你好！公司有一個客戶已經(jīng)破產(chǎn)了有八、九年，公司也注銷了。但是在破產(chǎn)的前幾個月給我公司付了貨款100000元，公司又不知道是什么原因并沒有在當時開銷售發(fā)票過去，所以現(xiàn)在賬面上的應(yīng)收賬款一直的負數(shù)的，請問我要怎樣做才能把這個應(yīng)收賬款的負100000元賬平掉呢？上次老師說計入營業(yè)外收入，那在利潤分配方面還需要做以前年度損益調(diào)整嗎？還是直接出營業(yè)外收入交所得稅就行了？？

我們是房地產(chǎn)公司一般納稅人，主營銷售不動產(chǎn)，進項稅額可以抵扣，2016年我們在現(xiàn)在的項目后面一塊空地上蓋了一圈圍墻，我們到現(xiàn)在也沒有購買這塊地，當時蓋是為了防止清地以后，村民再入內(nèi)種樹，現(xiàn)在有另外一個房地產(chǎn)公司要購買那塊土地，想給我們10萬元的款，相當于就是那堵墻的工錢吧，我們想去稅務(wù)代開10萬的建安服務(wù)的發(fā)票給對方，然后把稅都交完了，請問這個交的增值稅，后面我們申報的時候還會跟不動產(chǎn)那邊的進項稅額沖抵嗎？我們實際上就想單獨把這個稅交了，不跟其他的混一起沖抵了，應(yīng)該要如何開發(fā)票比較好，謝謝！

1居民企業(yè)甲公司，主要從事設(shè)備制造，2020年產(chǎn)品銷售收人2500萬元，利潤總額550萬元，其他有關(guān)財務(wù)資料如下：（1）開展研發(fā)活動實際發(fā)生研發(fā)費用120萬元，未形成無形資產(chǎn)計人當期損益；(2）通過市民政部門向災(zāi)區(qū)捐贈50萬元，直接向災(zāi)區(qū)某小學捐贈5萬元;（3）實際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待數(shù)30萬元，已知：各項支出均取得合法有效憑據(jù)，并已作相應(yīng)的會計處理，其他事項不涉及納稅調(diào)整。要求：根據(jù)上述資料及相關(guān)規(guī)定，不考慮其他因素，回答下列問題（涉及計算的，列出算式，結(jié)果保留到小數(shù)點后兩位，單位：萬元）。（1）計算甲公司2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳時研發(fā)費用可以加計扣除的金額。(2)汁算甲公司2020年度企止所得稅匯算清繳時準予扣除的公益性捐贈支出。（3）計算甲公司2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳時準予扣除的業(yè)務(wù)招待費。

公司一般戶半年以上未動過，已自動銷戶，里面還有幾十塊錢，如果不要了，可以把它計入營業(yè)外支出，匯算清繳時調(diào)增嗎