同學(xué)你好 按照實(shí)際的比例調(diào)增
制造業(yè),去年籌建期。沒(méi)有收入,費(fèi)用都在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開辦費(fèi)核算。22年開始按月分?jǐn)偂i_辦費(fèi)中有招待費(fèi)和白條的報(bào)銷。21年匯算清繳,是否需要填寫15000納稅調(diào)整明細(xì)表?還是只在105080資產(chǎn)原值一列,把開辦費(fèi)按負(fù)債表填寫即可?等做22年匯算清繳時(shí)再把21年招待費(fèi)和白條福利費(fèi)等做調(diào)整?
甲企業(yè)主營(yíng)服裝生產(chǎn),2021年度取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元;發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬(wàn)元;發(fā)生銷售費(fèi)用770萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)共計(jì)650萬(wàn)元)、管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元;稅金及附加40萬(wàn)元;取得營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含支付稅收滯納金26萬(wàn)元);計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元,撥激職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元,發(fā)生職工福利費(fèi)31萬(wàn)元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元。 根據(jù)以上業(yè)務(wù)回答以下問(wèn)題: (1)計(jì)算甲企業(yè)本年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。(2)計(jì)算甲企業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (3)計(jì)算甲企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (4)計(jì)算甲企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (5)計(jì)算甲企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (6)計(jì)算甲企業(yè)本年應(yīng)納企業(yè)所得稅額。
甲企業(yè)主營(yíng)服裝生產(chǎn),2021年度取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元;發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬(wàn)元:發(fā)生銷售費(fèi)用770萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)共計(jì)650萬(wàn)元))、管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元;稅金及附加40萬(wàn)元;取得營(yíng)業(yè)外收入80方元、營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含支付稅收滯納金26萬(wàn)元>;計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元,發(fā)生職工福利費(fèi)31萬(wàn)元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元。根據(jù)以上業(yè)務(wù)回答以下問(wèn)題:(1)計(jì)算甲企業(yè)本年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。(2)計(jì)算甲企業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額(3)計(jì)算甲企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(4)計(jì)算甲企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(5)計(jì)算甲企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(6)計(jì)算甲企業(yè)本年應(yīng)納企業(yè)所得稅額
請(qǐng)問(wèn)老師 企業(yè)一年中有籌建期和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期的所得稅匯算清繳,各項(xiàng)費(fèi)用該怎么計(jì)算調(diào)整?
請(qǐng)問(wèn)老師 企業(yè)一年中有籌建期和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期的所得稅匯算清繳,各項(xiàng)(業(yè)務(wù)招待費(fèi)、福利費(fèi)、廣告費(fèi))等費(fèi)用該怎么計(jì)算調(diào)整?
董孝彬老師好!請(qǐng)教您,個(gè)稅需要繳納950元,發(fā)放工資時(shí)出納扣除285元個(gè)稅,那剩下的665元個(gè)稅怎樣賬務(wù)處理呀(950元個(gè)稅己繳納)。謝謝老師!
老師,公司收到一筆控股公司的貨款,老板讓支付到老板弟弟名下的個(gè)體戶,轉(zhuǎn)賬應(yīng)該備注什么呢
老師社保工資薪金核基步驟是啥呀
你好,老師,請(qǐng)問(wèn)一下關(guān)于學(xué)校私立幼兒園的賬目問(wèn)題,學(xué)校收到生活費(fèi),應(yīng)該是做其他應(yīng)付款,還是營(yíng)業(yè)收入呢,包括收到的服裝費(fèi)
小規(guī)模開具普通發(fā)票的銷項(xiàng)稅怎么做分錄?
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用從哪月開始攤銷
你好,客戶從國(guó)際站付款$170,其中$70是快遞費(fèi)用。 這個(gè)訂單我們有必要做報(bào)關(guān)出口然后退稅嗎? 還是說(shuō)發(fā)快遞可以不做報(bào)關(guān)出口退稅?
小規(guī)模公司,去年進(jìn)貨成本3000元,做了3000的庫(kù)存商品,每個(gè)月銷售時(shí)記銷售成本300元,這個(gè)月,沒(méi)有進(jìn)貨,在賬面上的作為成本的庫(kù)存商品已經(jīng)沒(méi)有了,但是實(shí)際上,原材料還在,這個(gè)月在銷售的實(shí)際庫(kù)存還在,但是賬面上已經(jīng)每個(gè)月扣除成本300元扣完了,現(xiàn)在銷售貨還用記成本嗎
老師 請(qǐng)問(wèn)收據(jù)可以作為原始憑證做費(fèi)用入賬嗎?
老師,新辦理的個(gè)體工商戶,如何進(jìn)行稅務(wù)登記呢
老師是籌建期的費(fèi)用哦?
同學(xué)你好 ?那也是分開計(jì)算調(diào)增的 福利費(fèi)招待費(fèi)調(diào)增
籌建期招待費(fèi)按60% 福利費(fèi)14%其他費(fèi)用不用調(diào)整,對(duì)嗎 老師?
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
同學(xué)你好 孰低稅前扣除
好的 謝謝老師!!
同學(xué)你好 滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝