老師，請(qǐng)問(wèn)下這個(gè)還能認(rèn)證？去年付的房租去年開(kāi)了發(fā)票，今年疫情減免三個(gè)月租金，把以前開(kāi)的減免部分的沖紅了，現(xiàn)在對(duì)方把負(fù)數(shù)發(fā)票給我們了，賬務(wù)如何處理？

請(qǐng)問(wèn)下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計(jì)提多了，今年一月紅字沖減錯(cuò)了，按照，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設(shè)）這樣做了，20年每月計(jì)提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導(dǎo)致利潤(rùn)表稅金及附加本年累計(jì)是負(fù)數(shù)，我該怎么重新做一個(gè)年初沖減的分錄呢，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目。

老師，我們公司物業(yè)公司，因?yàn)橐咔闇p免去年8月份的租金，不是減免一個(gè)月減免了半個(gè)月的租金，這筆業(yè)務(wù)在今年紅沖又重新開(kāi)了新的相對(duì)應(yīng)的發(fā)票，這個(gè)需要做以前年度損益調(diào)整嗎？

我們2023年12月份取得一張專(zhuān)票，已做成本價(jià)稅分離入賬。然后2024年3月份對(duì)方說(shuō)金額開(kāi)多了 ，就把這張發(fā)票紅沖了，又重新開(kāi)了一張。今年三月份我們的賬務(wù)處理為 收到紅沖發(fā)票 借以前年度損益，貸 應(yīng)付賬款。收到重開(kāi)的票 借 以前年度損益 進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款。這樣做出來(lái)后以前年度損益的余額為-26萬(wàn)。現(xiàn)在我們報(bào)國(guó)稅的財(cái)務(wù)報(bào)表，他們的凈利潤(rùn)計(jì)算是利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用。然后我們的凈利潤(rùn)公式是利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用-以前年度損益。就導(dǎo)致最后的凈利潤(rùn)不對(duì)我的問(wèn)題一：我們做的賬務(wù)處理對(duì)不對(duì)？問(wèn)題二：軟件公司說(shuō)的這個(gè)算法不是直接影響了我們的企業(yè)所得稅了嗎？本來(lái)按照減以前年度損益的我們的凈利潤(rùn)是-99萬(wàn)，如果不減以前年度損益我們的凈利潤(rùn)又是-125萬(wàn)多。所有是到底要不要減以前年度損益