同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
某公司本年度利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額為1800萬元,適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。本年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定之間存在的差別有:(1)本年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn),成本為900萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,稅法規(guī)定按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。(3)當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)支出750萬元,其中450萬元資本化計(jì)入無形資產(chǎn)成本。稅法規(guī)定企業(yè)發(fā)生的研究開發(fā)支出可按實(shí)際發(fā)生額的175%加計(jì)扣除,發(fā)生的資本化支出可按實(shí)際發(fā)生額的175%加計(jì)攤銷。假定所開發(fā)無形資產(chǎn)于期末達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。(4)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款150萬元。(5)期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了45萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備(計(jì)提后,期末存貨賬面價(jià)值為1200萬元)。要求:根據(jù)以上資料,計(jì)算企業(yè)所得稅費(fèi)用,并編制會(huì)計(jì)分錄。
某公司本年度利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額為1800萬元,適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。本年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定之間存在的差別有:(1)本年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn),成本為900萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,稅法規(guī)定按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。(3)當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)支出750萬元,其中450萬元資本化計(jì)入無形資產(chǎn)成本。稅法規(guī)定企業(yè)發(fā)生的研究開發(fā)支出可按實(shí)際發(fā)生額的175%加計(jì)扣除,發(fā)生的資本化支出可按實(shí)際發(fā)生額的175%加計(jì)攤銷。假定所開發(fā)無形資產(chǎn)于期末達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。(4)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款150萬元。(5)期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了45萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備(計(jì)提后,期末存貨賬面價(jià)值為1200萬元)。要求:根據(jù)以上資料,計(jì)算企業(yè)所得稅費(fèi)用,并編制會(huì)計(jì)分錄。
某公司本年度利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額為1800萬元,適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。本年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定之間存在的差別有:(1)本年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn),成本為900萬元,使用年限為10年,凈殘值為0,會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,稅法規(guī)定按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。(3)當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)支出750萬元,其中450萬元資本化計(jì)入無形資產(chǎn)成本。稅法規(guī)定企業(yè)發(fā)生的研究開發(fā)支出可按實(shí)際發(fā)生額的175%加計(jì)扣除,發(fā)生的資本化支出可按實(shí)際發(fā)生額的175%加計(jì)攤銷。假定所開發(fā)無形資產(chǎn)于期末達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。(4)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款150萬元。(5)期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了45萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備(計(jì)提后,期末存貨賬面價(jià)值為1200萬元)。要求:根據(jù)以上資料,計(jì)算企業(yè)所得稅費(fèi)用,并編制會(huì)計(jì)分錄。
老師,你好,請(qǐng)問以前支付了劃撥土地使用權(quán)87萬,當(dāng)時(shí)按87萬入無形資產(chǎn)開始攤銷,現(xiàn)在財(cái)政退回25萬,我是做反分錄沖銷25萬嗎?然后我后面的攤銷要從新按減去25的金額開始攤銷嗎?
A公司2021年全年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)2000萬元,公司適用的所得稅稅率為25%。公司2021年初,遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為20萬元,遞延所得稅負(fù)債余額為0。2021年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:1、2021年當(dāng)年因合同違約支付違約金50萬元,2、交易性金融資產(chǎn)成本700萬元,期末公允價(jià)值為900萬元,3、2020年12月31日投入使用的一臺(tái)設(shè)備,原始價(jià)值605萬元預(yù)計(jì)使用年限5年,殘值5萬元,稅法規(guī)定使用年限10年,按直線法計(jì)提折舊,會(huì)計(jì)上采用雙倍余額遞減法。4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金5萬元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許前扣除5、應(yīng)支付違反環(huán)保法規(guī)定罰款120萬元、稅款滯納金80萬元。6、因售后服務(wù)預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用50萬元。7、期末存貨的賬面價(jià)值為2000萬元,存貨跌價(jià)準(zhǔn)備75萬元。假設(shè)除以.上事項(xiàng)外,沒有發(fā)生其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求:1、按雙倍余額遞減法計(jì)算上述固定資產(chǎn)各年折舊額及賬面價(jià)值。2、計(jì)算應(yīng)納稅所得額和當(dāng)期應(yīng)交所得稅。3、計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債4、做相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄老師我問了很多次了,怎么還沒
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請(qǐng)問可以在你們平臺(tái)進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估