同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
某公司本年度利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額為1800萬(wàn)元,適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。本年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定之間存在的差別有:(1)本年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn),成本為900萬(wàn)元,使用年限為10年,凈殘值為0,會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,稅法規(guī)定按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬(wàn)元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。(3)當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)支出750萬(wàn)元,其中450萬(wàn)元資本化計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本。稅法規(guī)定企業(yè)發(fā)生的研究開發(fā)支出可按實(shí)際發(fā)生額的175%加計(jì)扣除,發(fā)生的資本化支出可按實(shí)際發(fā)生額的175%加計(jì)攤銷。假定所開發(fā)無(wú)形資產(chǎn)于期末達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。(4)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款150萬(wàn)元。(5)期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了45萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備(計(jì)提后,期末存貨賬面價(jià)值為1200萬(wàn)元)。要求:根據(jù)以上資料,計(jì)算企業(yè)所得稅費(fèi)用,并編制會(huì)計(jì)分錄。
某公司本年度利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額為1800萬(wàn)元,適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。本年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定之間存在的差別有:(1)本年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn),成本為900萬(wàn)元,使用年限為10年,凈殘值為0,會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,稅法規(guī)定按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬(wàn)元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。(3)當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)支出750萬(wàn)元,其中450萬(wàn)元資本化計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本。稅法規(guī)定企業(yè)發(fā)生的研究開發(fā)支出可按實(shí)際發(fā)生額的175%加計(jì)扣除,發(fā)生的資本化支出可按實(shí)際發(fā)生額的175%加計(jì)攤銷。假定所開發(fā)無(wú)形資產(chǎn)于期末達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。(4)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款150萬(wàn)元。(5)期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了45萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備(計(jì)提后,期末存貨賬面價(jià)值為1200萬(wàn)元)。要求:根據(jù)以上資料,計(jì)算企業(yè)所得稅費(fèi)用,并編制會(huì)計(jì)分錄。
某公司本年度利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額為1800萬(wàn)元,適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。本年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定之間存在的差別有:(1)本年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn),成本為900萬(wàn)元,使用年限為10年,凈殘值為0,會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,稅法規(guī)定按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬(wàn)元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。(3)當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)支出750萬(wàn)元,其中450萬(wàn)元資本化計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本。稅法規(guī)定企業(yè)發(fā)生的研究開發(fā)支出可按實(shí)際發(fā)生額的175%加計(jì)扣除,發(fā)生的資本化支出可按實(shí)際發(fā)生額的175%加計(jì)攤銷。假定所開發(fā)無(wú)形資產(chǎn)于期末達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。(4)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款150萬(wàn)元。(5)期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了45萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備(計(jì)提后,期末存貨賬面價(jià)值為1200萬(wàn)元)。要求:根據(jù)以上資料,計(jì)算企業(yè)所得稅費(fèi)用,并編制會(huì)計(jì)分錄。
老師,你好,請(qǐng)問以前支付了劃撥土地使用權(quán)87萬(wàn),當(dāng)時(shí)按87萬(wàn)入無(wú)形資產(chǎn)開始攤銷,現(xiàn)在財(cái)政退回25萬(wàn),我是做反分錄沖銷25萬(wàn)嗎?然后我后面的攤銷要從新按減去25的金額開始攤銷嗎?
A公司2021年全年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)2000萬(wàn)元,公司適用的所得稅稅率為25%。公司2021年初,遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為20萬(wàn)元,遞延所得稅負(fù)債余額為0。2021年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:1、2021年當(dāng)年因合同違約支付違約金50萬(wàn)元,2、交易性金融資產(chǎn)成本700萬(wàn)元,期末公允價(jià)值為900萬(wàn)元,3、2020年12月31日投入使用的一臺(tái)設(shè)備,原始價(jià)值605萬(wàn)元預(yù)計(jì)使用年限5年,殘值5萬(wàn)元,稅法規(guī)定使用年限10年,按直線法計(jì)提折舊,會(huì)計(jì)上采用雙倍余額遞減法。4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金5萬(wàn)元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許前扣除5、應(yīng)支付違反環(huán)保法規(guī)定罰款120萬(wàn)元、稅款滯納金80萬(wàn)元。6、因售后服務(wù)預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用50萬(wàn)元。7、期末存貨的賬面價(jià)值為2000萬(wàn)元,存貨跌價(jià)準(zhǔn)備75萬(wàn)元。假設(shè)除以.上事項(xiàng)外,沒有發(fā)生其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求:1、按雙倍余額遞減法計(jì)算上述固定資產(chǎn)各年折舊額及賬面價(jià)值。2、計(jì)算應(yīng)納稅所得額和當(dāng)期應(yīng)交所得稅。3、計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債4、做相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄老師我問了很多次了,怎么還沒
老師進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不認(rèn)可以入庫(kù)存,但是可以做成本嗎
單選題,全資子公司不是百分百控股嗎,出售了百分之七十五,還有百分之二十五,賬面價(jià)值不是百分百嗎?算報(bào)表時(shí)不應(yīng)該按份額算嗎
一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅抵扣時(shí)賬務(wù)怎么處理,會(huì)計(jì)分錄怎么做呢
企業(yè)購(gòu)入一批原材料并驗(yàn)收入庫(kù),材料款5000,對(duì)方代墊運(yùn)費(fèi)500,不考慮增值稅,款項(xiàng)未付。分錄怎么寫
企業(yè)購(gòu)入一批原材料并驗(yàn)收入庫(kù),材料款5000,對(duì)方代墊運(yùn)費(fèi)500,不考慮增值稅,款項(xiàng)未付。分錄怎么寫
老師,請(qǐng)問勞務(wù)建筑分包公司需要在自然人電子稅務(wù)局里面填寫申報(bào)表嗎?是A表.B表還是C表?
老師,我更正借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)的時(shí)候摘要應(yīng)該怎么寫? 這個(gè)調(diào)整了之后還是正常結(jié)轉(zhuǎn)不影響其他是吧? 然后前幾年是其他人做的賬也沒有寫應(yīng)交稅費(fèi)。我就不用去一起調(diào)整了?主要也不曉得他具體什么情況啊。
會(huì)計(jì)估計(jì)變更采用未來適用法。未來適用是什么意思
老師好,預(yù)交稅款異常是怎么回事呢?應(yīng)該怎么填呢
老師,如果農(nóng)民工不匯算清繳對(duì)財(cái)務(wù)人員,企業(yè),他個(gè)人來說,有哪些風(fēng)險(xiǎn),特別是財(cái)務(wù)人員有什么影響沒有