老師,如果發(fā)現(xiàn)18年的有一筆分錄錯(cuò)了,例如:借:庫(kù)存商品 20 借:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅 10 貸:應(yīng)付賬款 30 現(xiàn)在20年調(diào)整分錄,是不是先沖紅18年這筆分錄,金額寫成紅字就可以,然后再藍(lán)字更正一筆正確的分錄,借:庫(kù)存商品 20 借:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅 10 貸:現(xiàn)金 30 ,這樣對(duì)？這樣調(diào)整要不要用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目？？還是？？

假設(shè)2019年虧損20萬(wàn)元 且2019年有 10萬(wàn)暫估發(fā)票(虛例支出) 在2019年當(dāng)時(shí)做賬分錄 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款 10萬(wàn) 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應(yīng)付賬款10萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 將上述分錄拆分,換成以前年度報(bào)益調(diào)整科目 借:應(yīng)付賬款10萬(wàn) 貸:以前年度報(bào)益調(diào)整10萬(wàn) 借:以前年度損益調(diào)整10萬(wàn) 貸:利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 10萬(wàn)！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款 —暫估入庫(kù) 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品

晚上好，老師， 旅行社的門票做進(jìn)庫(kù)存太多，想把21年的普通發(fā)票成本作廢掉，可以直接更正21年的賬務(wù)，更正年報(bào)嗎？如果在22年更正的話，可以沖紅或做以前年度損益科目嗎？那樣的話，會(huì)計(jì)科目是借記以前年度損益調(diào)整，貸記庫(kù)存商品？

老師，新接手一家公司賬務(wù)，發(fā)現(xiàn)22年度有一筆分錄金額有錯(cuò)誤，是實(shí)際收到供貨商的一張發(fā)票，發(fā)票金額是25000元，但之前會(huì)計(jì)的分錄寫的是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本250000，貸：預(yù)付賬款 250000，請(qǐng)問如果是想更正這筆分錄的話，直接寫：借：以前年度損益調(diào)整 225000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 225000可以嗎？

老師您好，我新接的一個(gè)個(gè)體工商戶，以前的會(huì)計(jì)在今年1至2季度做賬時(shí)，沒有入庫(kù)存，只在季度末做記賬憑證如下：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款 后期也沒有紅沖，更沒有庫(kù)存發(fā)票。 我咨詢法人了，可以從上游公司取得成本發(fā)票 我取得發(fā)票后，（應(yīng)該在4季度）以前會(huì)計(jì)的做賬分錄我直接紅沖后，按正常記賬，入庫(kù)存，最后接轉(zhuǎn)成本可以嗎？