老師您好，想請教一下，之前購貨沒有取得發(fā)票，做的暫估入庫，借:庫存商品 貸:應(yīng)付賬款-暫估 現(xiàn)在發(fā)票來了一部分，我要怎么做分錄？是借:應(yīng)付賬款-暫估 貸:應(yīng)付賬款-甲公司嗎？

老師好，想請老師幫忙砍看一下分錄做的對不對 暫估入庫：借，庫存商品100 貸，應(yīng)付暫估款100 付款：借，應(yīng)付賬款113 貸，銀行存款 收到發(fā)票核銷：借，應(yīng)付暫估款100 借，進(jìn)項(xiàng)稅額13 貸，應(yīng)付賬款113 總感覺這個(gè)分錄不太好，請老師幫忙修正，感謝

老師你好，我單位采購一批貨，款以打給對方，貨到以驗(yàn)收入庫，但發(fā)票未到，請老師幫忙看下我做的分錄對不，一個(gè)月后發(fā)票到了，謝謝 借：應(yīng)付賬款/應(yīng)付材料款/某單位 貸：銀行存款 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款/暫估材料款/某單位 來發(fā)票，發(fā)票和暫估金額一致， 借：應(yīng)付賬款/暫估材料款/某單位 貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付材料款/某單位

第一步?jīng)]有發(fā)票暫估入庫 借庫存商品100 貸應(yīng)付賬款-總部-暫估100 第二步收到發(fā)票沖暫估 借庫存商品 負(fù)數(shù)100 貸應(yīng)付賬款-總部-暫估負(fù)數(shù)100 3根據(jù)發(fā)票入賬 借庫存商品85 應(yīng)交稅費(fèi)15 貸應(yīng)付賬款-總部100 第四步本公司的客戶把錢30塊打給了總部 借庫存商品負(fù)數(shù)—23 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)—7 貸應(yīng)付賬款總部負(fù)數(shù)—30 這樣就行了吧？老師

看到一個(gè)案例分公司收到總公司的發(fā)貨，借庫存商品100貸應(yīng)付賬款—暫估100；分公司銷售出去價(jià)稅合計(jì)金額79.1，分公司申請開票，收到總公司開來的發(fā)票70，分公司沖暫估70，重新入賬借庫存商品70進(jìn)項(xiàng)稅額9.1貸應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款79.1，為啥重新入賬用暫估呢